Налог на доход от продажи квартиры
Дискуссия — Налог на доход физического лица
Здравствуйте. 12.02.2020 г. я подала к возмещению 3НДФЛ после покупки квартиры. Позвонив в отделение ФНС на днях, я узнала, что перечисление денежных средств мне на счет не будет произведено, так как в мой адрес было направлено уведомление о необходимости внести уточнение в 3НДФЛ. Письмо по месту моей регистрации не поступало, поэтому точную формулировку из данного документа я процитировать не могу, но в отделении ФНС мне сказали, что речь идет о продаже мной квартиры в 2019 году, якобы я должна заплатить подоходный налог. Я хочу пояснить возникшую ситуацию, а также прошу помочь мне скорректировать мои дальнейшие действия. Мы с супругом состояли в браке с 2005 г. 11.01.2008 г. мы с супругом приобрели у застройщика квартиру на этапе строительства (договор инвестирования строительства от 11.01.2008 г ). Большую часть средств мы взяли в ипотеку на имя супруга в Сбербанке. В то время не практиковалось оформление ипотечного жилья в долевую собственность. Поэтому квартира была оформлена на имя супруга. 01.06.2015 г. наша семья погасила ипотеку, заплатив в том числе проценты банку. 20.05.2016 г. мой супруг подарил мне квартиру на основании договора дарения от 20.05.2016 г. 23.07.2019 г. я продала вышеупомянутую квартиру ради улучшения своих жилищных условий, она была в моей собственности более 3 лет. Все документы, подтверждающие данное разъяснение у меня на руках. Пожалуйста, подскажите, правильно ли я действую: я написала разъяснение подобное этому на сайт налоговой, сканы договоров, свидетельств и т. д. я отнесу в налоговую в почтовый ящик (по другому там не принимают в данное время). По закону, насколько я сама смогла найти информацию, я не должна платить налог с продажи. Но хотелось бы быть уверенной. Спасибо.
Дата: 09.05.2020 16:00
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимали участие
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Налог за продажу квартиры
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, примерно определить сумму налога, который мне придется уплатить.
В 2018 году я продала квартиру А и купила квартиру В (у обеих квартир я единственный собственник). К сожалению, так сложилось, что сейчас, спустя всего 2 года, я продаю квартиру В за 4200000 и покупаю квартиру С за 4500000. Какой налог я должна буду уплатить и на какой вычет могу рассчитывать? Очень переживаю, что налог окажется неподъемным для меня. В 2018-2019 г. я не работала, была домохозяйкой, с марта 2020 г. работаю, з/пл 20 тыс.
Наталья, В случае продажи квартиры, которая принадлежит Вам по праву собственности менее пяти лет, у Вас возникает обязанность заплатить налог в размере 13% от стоимости имущества. При этом Вы имеете право на налоговый вычет в размере 1 млн руб. Применение данного налогового вычета происходит путем уменьшения продажной стоимости квартиры (например, 4 млн рублей) на эту сумму. Оставшаяся часть стоимости (4 млн рублей, первоначальная, – 1 млн рублей, налоговый вычет, = 3 млн рублей) подлежит обложению налогом по ставки 13%. В случае приобретения жилья, покупатель вправе вернуть себе 13% от стоимости квартиры. При этом ограничение на налоговый вычет составляет 2 млн рублей. Таким образом, если стоимость новой квартиры составляет 4 млн рублей, максимальная сумма возврата будет составлять 2 млн рублей х 0,13 = 260 тысяч рублей. Однако, если сделка продажи одной квартиры и покупка другой будут совершены в один календарный год, Вы имеете право произвести налоговый взаимозачет. Итак, налогооблагаемый доход по первой квартире (проданной) составляет 3 млн рублей, вычет на вторую сделку (покупку) остается прежним – 2 млн рублей. Таким образом, Ваш доход после покупки нового жилья составляет 3 млн – 2 млн = 1 млн рублей. Именно с этой суммы Вам и следует уплатить налог государству, что составляет 1 млн х 0,13 = 130 тысяч рублей.
Ольга Овсянникова, Спасибо большое, Ольга Владимировна, все понятно. Правильно я понимаю, этот налоговый вычет можно получить только раз в жизни? Раньше я не обращалась за имущественным вычетом, но получала вычет за оплату учебы в вузе. Это может как-то повлиять теперь на получение вычета?
Наталья, Это разные вычеты. Имущественный вычет можно получить один раз.
Льготы по НДФЛ при продаже квартиры
Хочу сдавать свою квартиру фирме. Фирма будет перечислять деньги на мою карту + патить за меня НДФЛ. Потом хочу продать квартиру. Будет ли НДФЛ на продажу? Посчитают ли в ФНС аренду как признак предпринимательского дохода? Один из членов семьи, совладелец имеет ИП, а договор аренды на его жену ( у нее нет ИП). Квартира куплена в 2000г, проживала одна семья, ранее не сдавалась в аренду.
Сергей, Совершенно верно, вы можете быть освобождены от уплаты НДФЛ на продажу квартиры предусмотренная п. 17.1 ст. 217 НК РФ, в случае если вы владеете ею сроком более 3 лет, если оно не использовалось в предпринимательской деятельности. Однако нормы НК РФ не дают определения Предпринимательской деятельности.
Если выделить понятие из:
К признакам предпринимательской деятельности следует отнести следующее:
Если раскрыть более подробнее все признаки предпринимательской деятельности согласно разъяснений Налоговых органов, то следует следующее, в настоящее время ФНС России комментирует что, признаки предпринимательской деятельности носят оценочных характер и квалифицировать гражданина сдавшего свою собственность в аренду и принять факт предпринимательской деятельности следует в том случае, если имеется полная и всесторонняя информация обо всех обстоятельствах деятельности, т. е. у Налогового органа имеется информация об договоре аренде, транзакциях, и уплате Налога, в Вашем случае у налогового органа такая информация будет присутствовать, в виду того что Фирма будет уплачивать за Вас НДФЛ. Налоговый орган примет факт использования в целях предпринимательской деятельности, в результате чего Вам необходимо будет оплатить НДФЛ на продажу квартиры.
Алексей Гордеев, Но в тексте НК до 2016г п. 17.1 ст 217 звучал так: от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности;... А последующие изменения касались только недвижимости купленной после 2016г. Если сдает в аренду жена, которая не является ИП, а я муж как ИП арендую офис в другом месте, то льгота сохраняется?
Сергей, Совершенно верно, в даном случае льгота сохряняется. Согласно с тем, что право собственности было приоретено до вступления поправок в силу. А так же что супруга является физическим лицом, которое оплачивала налог с сдачи в аренду квартиру.
Уплата налога при продаже квартиры
Здравствуйте!
Требуется ли уплата налога продавцом квартиры на текущий момент, если полная оплата строящейся квартиры по ДДУ (оплата с использованием ипотечных средств) была 13.11.2019 года, а права собственности были получены согласно выписке егрн 10.06.2022. По документам это единственное жилье в собственности продавца.
Ирина, Начиная с 01.01.2019 года срок владения квартирой, которая приобретена по договору долевого участия в строительстве, для освобождения от уплаты налога при ее продаже считается с даты внесения полной стоимости по квартиры по договору. (Федеральный закон от 23.11.2020 №374-ФЗ, п. 2 ст. 217.1 НК РФ)
Если впоследствии Вы больше не доплачивали за разницу в метрах после сдачи дома в эксплуатацию, то срок так и будет считаться с 13.11.2019 г. Если что-то доплачивали, то будет считаться с даты последней оплаты.