Вопрос начинающего бухгалтера
Консультация
Здравствуйте, меня интересует пошаговая проводка по списанию дебиторской и кредиторской задолженности. корректное отражение в бухгалтерском балансе. идет разница в пассиве и активе . после списания
Нужна помощь в составлении документов
Дата: 20.12.2018 09:19
Задать вопрос онлайн
Получите ответ на вопрос
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимал участие
Оставьте отзыв о нашем сервисе
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Анна
Для списания дебиторской задолженности нужно провести инвентаризацию дебиторской задолженности и по итогам составить акт. Проверить наличие документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, восстановить недостающие. Издать приказ о списании.
Списать можно на прочие расходы или за счет резерва по сомнительным долгам, если он формируется. В зависимости от ситуации проводки будут выглядеть так:
Дт 91.2, 63 Кт 62, 76, 60
В налоговом учете это будут внереализационные расходы.
Кредиторскую задолженность можно списать, если по договору с контрагентом в течение 3 последних лет не было движения. Срок исковой давности отсчитывается с момента последнего действия по взаиморасчетам.
Аналогично проводится инвентаризация и издается приказ.
Проводки могут быть:
Дт 76, 60, 62, 71 Кт 91.1
Либо за счет нераспределенной прибыли в случае с сотрудниками потрасчетам по зарплате. Дт 70 кт 84.
Способ отражения в программе зависит от версии 1с.
В конце периода делаете перепроведение всех документов и закрытие месяца.
Екатерина , Если после этой операции не сходится актив пассив в балансе . В чем может быть дело ? Но осв сумма ушла а в балансе расхождения .
Анна , При соблюдении принципа двойной записи баланс должен сходиться. Нужно в ОСВ "провалиться" в операцию и посмотреть, что произошло. Опишите подробнее, что вы делали и что у вас получилось.
Окончательно баланс "готов" только после закрытия всего года. Сдается он тоже за год.