Заполнение налоговой декларации для ИП
Я ИП УСН 6%. Подскажите, на сайте https://gifts.tm я купил и там же продал компьютерные игры, заработав 30 тыс. руб. на баланс аккаунта. Потом вывел полученный баланс на свою банковскую карту. Как мне указать это в декларации? чтобы у налоговой инспекции не было ко мне вопросов. Документы, подтверждающие покупки перепродаваемого товара (электронный чеки и прочее), отсутствуют в принципе... Есть только история баланса аккаунта, и открытая оферта https://market.csgo.com/agentagreementru. Как отчитываться перед налоговой за деятельность на подобных ресурсах?
Например сейчас можно открыть анонимный аккаунт на любой криптобирже и также зарабатывать на курсовой спекуляции, как платить налоги с таких прибылей?
Нужна помощь в составлении документов
Дата: 19.01.2018 13:23
16
Консультации онлайнв чате и по телефону
Оставьте отзыв о нашем сервисе
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Станислав
Так как Вы зарегистрированы ИП УСН 6%, то Вы должны учитывать все Ваши доходы в правильную дату, потому что от этого будет зависеть, когда вы заплатите налог с этих денег.
Свои доходы Вы учитываете в день, когда вы их получили. Это называется кассовым методом признания доходов. Если Ваш доход денежный, тогда учитывайте его в день поступления денег на банковский счёт или в кассу. Предоплату тоже Вам нужно учесть в день получения.
Если доход не денежный, например, зачёт взаимных обязательств с клиентом, тогда Вы учитывайте этот доход в день, когда подписали акт взаимозачёта или другой документ.
В Вашем случае Вы указываете все поступления на Вашу банковскую карту. Для УСН учет доходов производите по кассовому методу (ст. 346.17 НК РФ), а это предполагает фактическое поступление денег на расчетный счет или в кассу.
Ольга , В ст. 346.17 НК РФ написано "При использовании покупателем в расчетах за приобретенные им товары (работы, услуги), имущественные права векселя датой получения доходов у налогоплательщика признается дата оплаты векселя (день поступления денежных средств от векселедателя либо иного обязанного по указанному векселю лица) или день передачи налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту третьему лицу."
Как я понимаю баланс аккаунта и является векселем? покупатель сначала покупает этот баланс (вексель), и им расплачивается с продавцом. А продавец не может использовать этот баланс (вексель) для покупки нового товара? и должен вывести баланс (вексель) на счёт для уплаты налогов?
Станислав, Изначально, чтобы купить компьютерную игру, Вы производите платеж собственными средствами, со своего счета в банке или с Вашего аккаунта. И в той и в другой системе зафиксировано, что это Ваши личные средства. Пополнение счета личными деньгами к доходам не относиться.
А вот получение денежных средств от покупателя с помощью платежной системы, является Вашим доходом смотрите ответ Юлии, где сказано, что датой получения дохода будет дата поступления денежных средств на ваш аккаунт (личный кабинет), даже если аккаунт на сайте у Вас и анонимный, то личный кабинет в платежной системе в любом случае будет открыт на Ваше имя. У Вас должны быть документы, подтверждающие дату зачисления денежных средств в эту систему, чтобы при переводе на Ваш расчетный счет, налоговая их повторно не сочла доходом.
В налоговую декларация Вы включаете все полученные Вами доходы в течении года не зависимо куда они Вам зачислялись, только следите, чтобы не было задвоения сумм.
Добрый день, Станислав!
В доходы учитывается получения авансов в счет последующей передачи товара, оплаты векселем, оплаты чеком, а так же оплаты через электронные платежные системы.
Так как Вы получаете денежные средства с помощью платежной системы, то датой получения дохода будет дата поступления или отражения денежных средств на ваш аккаунт (личный кабинет), даже если аккаунт на сайте у Вас и анонимный, то личный кабинет в платежной системе в любом случае будет открыт на Ваше имя. У Вас должны быть документы, подтверждающие дату зачисления денежных средств в эту систему, чтобы при переводе на расчетный счет, налоговая их повторно не сочла доходом.
Также, у Вас должны быть зарегистрированы виды деятельности для осуществление деятельности в интернете:
47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно- коммуникационной сети Интернет
47.91.3 Торговля розничная через Интернет- аукционы
47.91.4 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона
62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая.
Если на момент получения дохода, у Вас не были открыты данные виды деятельности, то ИП, который применяет упрощенку, могут отказать в применении УСНО по этому виду деятельности и, следовательно, доначислить НДФЛ как непредпринимателю, а также пени и штрафы, в том числе за непредставление декларации по форме 3- НДФЛ. Если при этом у ИП объект налогообложения «доходы», то разница в ставках налога (6% и 13%) весьма ощутима.
Вы пишите, что документы, подтверждающие покупки перепродаваемого товара (электронный чеки и прочее), отсутствуют в принципе.
На Выбранной Вами системе налогообложения УСН 6% расходы не учитываются, так как Вы платите 6% со всех поступлений. Поэтому, если у вашего бизнеса высокие затраты, то Вам стоит задуматься о переходе на УСН «Доходы минус расходы».
Декларации в налоговую.
Я, ип. налообложение общее, как правильно и что нужно сдавать в налоговую. И можно ли освободится от уплаты ндс
Анна, Освобождение от НДС, получаемое в порядке ст. 145 НК РФ, применяется в отношении всей деятельности налогоплательщика, а не в отношении отдельных видов бизнеса или операций. В то же время оно не освобождает от уплаты ввозного и агентского НДС (п. 3 ст. 145, ст. 161 НК РФ).
Получить освобождение от НДС могут как организации, так и индивидуальные предприниматели. Главное, чтобы выполнялось следующее условие: сумма выручки от реализации ТРУ (без НДС) за 3 предшествующих
последовательных календарных месяца не должна превышать 2 млн руб. (п. 1ст. 145 НК РФ).
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В расчет нужно включать выручку только от облагаемых НДС операций (письмо ФНС России от 12.05.2014 № ГД- 4-3/8911@, постановление Президиума ВАС РФ от 27.11.2012 № 10252/12).
Не вправе получить освобождение от НДС (п. 2 ст. 145 НК РФ): лица, реализующие подакцизные товары; организации, имеющие освобождение от НДС как участники проекта «Сколково».
Не могут на него претендовать также вновь созданные организации и вновь зарегистрированные ИП в течение первых 3 месяцев работы, т. к. у них еще нет 3- месячной выручки.
Отчетность ИП на ОСНО без работников В ФНС:
Декларация по НДС (раз в квартал);
Декларация 3- НДФЛ (раз в год);
Декларация 4- НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода).
Все организации- плательщики НДС сдают налоговую декларацию только в электронной форме (п. 5 ст. 174 НК РФ). Согласно ФЗ N 134 от 28.06.2013 декларацию следует сдавать через компанию- оператора электронного документооборота.
Отчетность ИП на ОСНО с работниками В ФНС:
Декларация по НДС (раз в квартал);
Декларация 3- НДФЛ (раз в год);
Декларация 4- НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода); Сведения о среднесписочной численности (раз в год);
Расчет 6- НДФЛ (раз в квартал);
Справки 2- НДФЛ (раз в год);
Расчет по страховым взносам (РСВ).
В ФСС: Форма 4- ФСС (за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год).
В ПФР: СЗВ- М (ежемесячно);
СЗВ- СТАЖ (ежегодно и при выходе работника на пенсию).
Переплата по страховым взносам, как заполнить декларацию по УСН?
У сына ИП без сотрудников УСН (доходы 6%), его подружка вела бухгалтерию, теперь не ведет, и надо сдать декларацию, но выяснилось, что налоги за 2021 год платились как придется.
Я не спец в этом, села делать декларацию и запуталась, подскажите пожалуйста как правильно заполнить ее по таким условиям.
Доход (нарастающим итогом):
1 квартал - 88864р. налог 6%: 5332р.
2 квартал - 377155р. налог 6%: 22629р.
3 квартал - 756450р. налог 6%: 45387р.
4 квартал - 1313842р. налог 6%: 78831р.
При этом налог 6% фактически оплаченный был таким:
1 квартал - 0р.
2 квартал - 7761р.
3 квартал - 0р.
4 квартал - 30195,52р. (48 копеек недоплата)
Страховые взносы (фактически оплаченные):
1 квартал: 5103р.
2 квартал: 9537р. (нарастающим - 14640)
3 квартал: 30109р. (нарастающим - 44749)
4 квартал: 8426р. (нарастающим - 53175)
переплата - 12301р.
Вопросы:
1. Как с этими параметрами правильно (построчно) заполнить декларацию по УСН?
2. Что делать с переплатой на страховым взносам?
3. Как быть с недоплатой налога в 48 копеек?
Мария, В декларацию ставим так:
Доход (нарастающим итогом):
1 квартал - 88864р.
2 квартал - 377155р.
3 квартал - 756450р.
4 квартал - 1313842р.
сумма исчисленного налога (нарастающим итогом):
1 квартал - 5332
2 квартал - 22629
3 квартал - 45388
4 квартал - 78831
Страховые взносы (нарастающим итогом) :
1 квартал: 5103
2 квартал: 14640
3 квартал: 40874
4 квартал: 40874
Налог к уплате в бюджет:
1 квартал: 229
2 квартал: 7760
3 квартал: (-3475) - сумма к уменьшению
4 квартал: 33443
Итого за весь 2021 год сын должен заплатить УСН в размере 37957р.
48 копеек нужно доплатить в бюджет.
Переплату по взносам можно вернуть, для этого нужно подать заявление в ИФНС.
Но если ваш сын продолжает деятельность в 2022 году, то удобнее не возвращать. Тогда переплата автоматически зачтется как уплата взносов за 2022 год. Если не будете возвращать переплату, то эта переплата по страховым взносам уменьшит налог УСН следующего года (2022).
Также рекомендую проверить, не является ли переплата уплатой в ПФР 1% от суммы превышения лимита в 300000р. дохода за 2020 год
Наталья Дерябина, Спасибо за ответы.
Если можно, уточню:
1. А доплатить эти 48 копеек правильно как? Там ведь в платежке наверно нужно указать другое КБК или еще что-то ведь это же просроченный платеж получается?
2. Да, сын продолжает деятельность. А чтобы зачесть эту переплату как за 1% нужно пойти и написать заявление в налоговую (просто у него нет электронной подписи)?
Мария, 48 копеек доплачиваем точно также, можете скопировать любую платежку на оплату УСН и поменять в ней сумму.
Чтобы зачесть переплату за 1%, нужно уточнить следующее: на какой КБК была переплата? Если на взносы в части фиксированного платежа в ПФР (18210202140061110160), то ничего в налоговую подавать не надо, 1% платится на то же КБК, и налоговая произведет зачет автоматически.
Если переплата была в части фиксированного платежа на ОМС (18210202103081013160), то нужно подать заявление о зачете в бумажном варианте по Форме по КНД 1150057.
Наталья Дерябина, Да, переплата была в ПФР. Если автоматически, то это хорошо.
Спасибо за ответы.
Наталья Дерябина, Простите, Наталья, но я стала заполнять раздел 1.1 и не хватает данных из тех что вы указали. Можно разъяснить прямо по строкам.
строка 020 - 229
строка 040 - 7760
строка 050 - ?
и далее
Мария, Строка 020: 229
строка 040: 7760
строка 080: 3475
строка 100: 33443
Наталья Дерябина, А 050
070
110?
Мария, Остаются пустыми