Налоговые льготы и вычеты

Содержание статьи:

• Как применяются вычеты?
• Виды налоговых вычетов.
• Вычет при покупке жилья.

Как применяются вычеты?

Не надо путать вычет и сам налог. Вычет – это та сумма, которая вычитается или минусуется из полученного вами дохода, а не из налога, а из полученной после вычитания суммы уже считают налог. Так как же применяются вычеты? Во-первых, надо определить, что за доход вы получили? Одно дело, если вы получаете типовые или стандартные доходы, как заработную плату, наследство, доход от продажи жилья или доход по вложенным в банк средствам. Совсем другое, когда ваши доходы не типичны. В понятие нетипичных входят доходы от всякого рода финансовой деятельности, торговли акциями, выигрыши в лотерею.

И к сожалению, ко второму типу доходов, которые на языке налоговиков называют «неосновными» доходами, налоговых льгот можно использовать только три, такие как:

• 13 процентов от суммы инвестиций за год. Это привлекательно для тех, кто работает «официально» и платит НДФЛ. Просто подаете декларацию с указанием суммы инвестиций, вычитаете из нее 13 процентов. Это и будет ваша сумма вычета, но не более 52 тысяч в год. Декларация подается за прошедший год. Сумма пополнения не более 400 тысяч.
• компенсация убытков инвестора, которые произошли у него при торговле в прошлые периоды.
• освобождение от оплаты налога на прибыль с продажи ценных бумаг, но только если счет был открыт не менее трех лет назад.

Только нужно проверить: отправляет ли банк самостоятельно сведения о вашем инвестиционном счете, а именно, о вычетах, которые мы перечислили выше. Для этого банк должен быть подключен к специальной системе отправке сведений. Иначе уведомлять налоговую вы будете самостоятельно.

Ко всем остальным, стандартным доходам можно применять разного рода вычеты: и социальные, и стандартные, и имущественные, и профессиональные.

И, кстати, некоторые виды вычетов можно складывать вместе. Например, такие как ипотечный, на детей, на лечение или на фитнес.

Виды налоговых вычетов

Стандартный налоговый вычет подразумевает собой твердую установленную Налоговым кодексом сумму в 3 тысячи или 500 рублей для определенных категорий граждан, среди которых ветераны войн, ликвидаторы Чернобыльской аварии, доноры, имеющие награды героев и так далее. Понятно, что подобный вычет могут применять ограниченное количество лиц и он не так широко применим.

А вот самым типовым и самым распространенным налоговым вычетом, которым пользуются большинство работников с официальной зарплатой – это социальный вычет на детей. Почему именно работники? Потому что они являются регулярными плательщиками налога на доход физических лиц. Вернее, за них это делает работодатель и в данном случае самому человеку не обязательно ходить в налоговую, чтоб получить вычет. Достаточно предоставить на своей работе свидетельства о рождении детей, и работодатель сам включит налоговый вычет в расчет вашей зарплаты. Сейчас такой вычет на первых двух детей составляет по 1400 рублей на каждого. Эту сумму вычитают из той суммы, которая подлежит к выплате. То есть, если зарплата, например, 40 тысяч, то НДФЛ в 13 процентов с зарплаты работника удерживают не с сорока тысяч, а с (40 000 – 2800) 37200 рублей. На третьего и последующих по 3000 рублей.

Надо сказать, что вычет этот применим и на все иные доходы физических лиц. Например, на проценты со вклада. В данном случае нужно будет самому составить декларацию и приложить копии свидетельств о рождении и сдать в налоговую. Этот вычет применим за каждый месяц отчетного года, если, конечно, ваш доход за этот год не превышает 350 тысяч рублей. Если превысил, то применять вычет уже нельзя.

И тут стоит помнить о том, что на сам доход со вклада есть тоже свой вычет. Выше мы упомянули о сложении нескольких вычетов. И это вдвойне интересней. Потому что позволяет по максимуму сэкономить на налогах.

Допустим у вас двое детей, и вы получили процент по вкладу с 3 млн рублей. Вычет на процент по вкладу состоит из суммы процентов по ключевой ставке за год, полученные на 1 млн рублей. Таким образом, получив за год, например, с 3 млн вклада под 10 процентов определенную сумму, вы вычитаете из нее сумму процентов за год с 1 млн рублей под ключевую ставку ЦБ РФ, это примерно 70 тысяч рублей. А уже на полученную сумму применяете еще один вычет на двоих детей в 2800 рублей за каждый месяц года, то есть, в общем минусуете еще 33 600 рублей. Вот таким нехитрым способом вы вычли уже 100 тысяч рублей за 1 год. Но учитывайте, что вычет не может быть больше суммы налога, который вы должны уплатить.

Более того, на проценты со вкладов налог в 2021-2022 годах не начисляется вовсе по распоряжению Правительства РФ.

Также одним из видов социальных вычетов является вычет за посещение фитнес-центра. Предупреждаем, что максимальная сумма налога, которую можно сэкономить – это 15 тысяч рублей. Надо помнить, что расходы, по которым вы хотите получить вычет должны быть сделаны в прошедшем году. Например, если вы в 2023ем году пытаетесь получить вычет за посещение фитнеса, а абонемент в фитнес центр действует у вас в течение 2022 года, а приобрели вы его в 2021ом, то налоговая вычет вам не сделает.

Вычет при продаже или покупке жилья

Одним из значимых вычетов является вычет при продаже и покупке жилья. В России налогом облагается даже продажа единственного жилья. Самое главное для гражданина знать, когда и как можно избежать налогообложения на законных основаниях, потому что, прогадав со сроком продажи, иногда приходится платить кругленькую сумму, ведь даже с дохода в 1 млн рублей налог в 13 процентов выходит в размере 130 тысяч рублей.

Поэтому для владельцев с единственным жильем важно знать, что владеть они квартирой должны не менее 3 лет. Тогда после продажи им вообще не придется беспокоится о подсчетах, они просто освобождаются от уплаты налога в принципе.

Но стоит продать квартиру на месяц ранее и уже придется браться за калькулятор. Если нет полного освобождения от налога при продаже жилья, например, такого как семьям с детьми, которое ввели недавно, то в ход идет расчет налогового вычета. В данном случае, при сделке с недвижимостью, он составляет сумму в 1 млн рублей.

Допустим вы купили квартиру за 2 млн рублей в 2020 году и продали ее в 2022ом году за 3 млн рублей. Вроде бы ваш доход составил 1 млн рублей, и вы не входите в число освобожденных от уплаты налога, поскольку продали квартиру спустя 2 года, то есть владея ей менее 5ти лет, и вроде должны заплатить налог в 13 процентов с 1 млн, а это 130 тысяч. Однако, тут вступает в дело налоговый вычет в 1 млн рублей, а значит налог, который вы должны уплатить составляет 0 рублей. Согласитесь, подобное, казалось бы, незначительное, знание сохраняет в вашем кармане огромную сумму.

Иногда, наши клиенты оказываются в ситуации, где невозможно обойтись без консультации юриста. Например, один из наших клиентов намеревался продать аж две квартиры, одна из которой была большей по площади, и являлась единственным жильем супруги клиента, а вторая квартира – меньшая по площади, принадлежала супругу и детям. Как мы упомянули, недавний закон освободил семьи с детьми от уплаты НДФЛ при продаже жилья. Однако есть ряд условий: они должны приобрести другое жилье до 30го апреля следующего за продажей года, жилье не должно быть дороже 50 млн рублей, и самое главное во владении семьи не должно быть иного жилья.

Клиента интересовало, как продать обе квартиры без уплаты налога. Мы подсказали, что сначала нужно распорядиться единственным жильем супруге, но нужно дождаться пока квартира в ее владении будет 3 года. До этой даты не хватало буквально два месяца. Тогда супруга будет освобождена от оплаты НДФЛ, как владеющая единственным жильем более 3ех лет. Потом уже, после продажи первой квартиры, можно будет продавать и вторую квартиру, где семья также будет освобождена от оплаты НДФЛ, как семья с двумя детьми, однако после этого нужно успеть до 30 апреля не только выбрать и оплатить новую квартиру, но и зарегистрировать на нее право собственности.

Таким образом, данная ситуация является ярким примером того, насколько важно знать все нюансы законодательства об оплате налогов.

Вычет при продаже жилья можно применять постоянно, в отличие от выплаты при покупке жилья.

Вычет при покупке жилья составляет сумму не больше 260 000 рублей, а если жилье куплено по ипотеке, то человек может получить вычет и по процентам по ипотеке. Применяются данные вычеты один раз в жизни. Важно только, чтоб эти проценты были фактически уплачены. Сумма по процентам составляет отдельно 390 тысяч рублей.

Если вы плательщик налога НДФЛ, если не покупали квартиру у близких родственников, то вы можете претендовать на возврат.