Самозанятость, ИП или ООО?

Содержание статьи:

• Самозанятость;
• Индивидуальный предприниматель;
• Общество с ограниченной ответственностью.

Самозанятость

Самозанятость, или как ее называют юридически «профессиональная деятельность со своим специальным налогом» была введена относительно недавно, в связи с тем, что существовал огромный процент людей, зарабатывающих мелким ремеслом, своим личным трудом, сдачей жилья, предоставлением услуг, которым из-за незначительности их заработка нет необходимости в отчетностях и ведении бухгалтерии, найме рабочих. Давайте рассмотрим все минусы и плюсы этой формы.

Преимущества

• Не нужен статус индивидуального предпринимателя.
• Для получения соответствующего юридического статуса достаточно воспользоваться мобильным приложением «Мой налог», не надо заполнять формы, платить госпошлину, хранить папки с регистрационными документами.
• Самозанятый гражданин работает самостоятельно без привлечения рабочей силы, хотя для кого-то это минус.
• Многие фирмы вместо оформления отношений с наемными работниками заключают договора с самозанятыми лицами. В такой способ достигается оптимизация налогообложения.
• Не надо платить огромные взносы в Фонд медицинского и социального страхования, Пенсионный фонд и соответственно сдавать туда многочисленные отчеты.
• Процент уплачиваемых налогов всего лишь 4% с доходов от физических лиц и 6% от юридических лиц. Это выгодно многим, кто сам работает по найму с фирмами, поскольку вместо налога на доход физических лиц (НДФЛ) 13% вы платите более чем вдвое меньше (6%). Надо только упомянуть, что налоговая и трудовая инспекция не всегда однозначно приветствует подобную практику, поскольку ввиду выгодности такого режима от трудового договора (где работодателю нужно платить большие налоги, сдавать кучу отчетностей) многие работодатели стремятся заключать договора именно с самозанятыми.

Недостатки

• Нельзя продавать подакцизные товары и продукцию, которая нуждается в обязательной маркировке.
• В свою очередь максимальный доход за календарный год не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Однако этот минус можно спокойно игнорировать, поскольку кустарным трудом не всегда можно заработать такую сумму за год.
• В случае, когда самозанятый человек не уведомил о себе необходимые инстанции, принял людей на работу, он будет уплачивать НДФЛ и обязательные страховые взносы на общих основаниях.
• Время работы в качестве самозанятого лица не входит в стаж, принимаемый во внимание при назначении страховой пенсии. Исключение составляет осуществление пенсионных отчислений на добровольных началах.
• Нельзя продавать товары не своего производства.

Кстати, стоит отдельно выделить тот плюс, что сейчас в России действует программа «Социального контракта», где многодетные семьи, семьи с малым доходом, одинокие родители могут получить помощь от государства в размере 250 000 рублей для открытия и ведения собственного бизнеса. Все, кто получают такую помощь нужно будет зарегистрироваться в качестве самозанятого. Иногда, государство проводит акции в качестве возврата и компенсации уплаченных самозанятыми налогов в связи с пандемией, как это было в 2020ом году за 2019ый год.

Индивидуальный предприниматель

Если вариант с самозанятыми лицом по каким-то причинам вас не устраивает, можно стать индивидуальным предпринимателем или зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью (ООО). Если начать с индивидуального предпринимательства, то вы должны понимать, что, не смотря на «миф» того, что предпринимательство организационно более выгодно, чем ведение ООО, ведение ИП более сложно. Например, потому что ИП отвечает за долги всем своим имуществом, поэтому ошибки ИП, в том числе при ведении бухгалтерии, скажутся намного больнее.

Преимущества

• Простая процедура регистрации, требующая минимального пакета документов. Госпошлина в сумме 800 рублей в 5 раз меньше, чем для открытия ООО.
• Нет необходимости иметь юридический адрес и учредительные документы. Регистрация ИП всегда по месту регистрации индивидуального предпринимателя, возможно использовать и временную регистрацию.
• Деньгами на своем банковском счете предприниматель может распоряжаться по своему усмотрению. Расплачиваться даже за покупки не для бизнеса, а для личного пользования, что не может сделать владелец ООО. К предпринимателю нет жесткого наблюдения со стороны службы безопасности банка, как к фирмам по требованию 115 ФЗ (закон о противодействии «отмыванию» денежных средств).
• Штрафы за возможные административные правонарушения в разы меньше тех, которые налагаются на предприятия.
• ИП освобожден от обязанности вести значительный бухгалтерский учет, оформлять кассовые документы и устанавливать лимит кассы. Количество форм отчетности, подаваемых в контролирующие органы, значительно меньше чем у ООО.
• Предприниматель может избрать самую простую систему налогообложения посредством оформления патента. Кроме того, у органов ФНС нет полномочий по проведения выездных проверок ИП. Для вновь зарегистрированных предпринимателей по некоторым видам деятельности предусмотрены налоговые каникулы.
• Если ИП принял решение закрыть свою деятельность, то процедура значительно проще в сравнении с ООО.

Недостатки

• Некоторыми видами деятельности ИП заниматься не вправе. Среди них банковских и страховой бизнес, изготовление и продажа алкоголя (кроме пива и аналогичных напитков), выпуск лекарственных средств, услуги по предоставлению персонала.
• ИП отвечает по долгам всем имуществом, включая и то, которое не задействовано в бизнесе. Кредиторы имеют право предъявить свои требования и после прекращения деятельности.
• Даже если деятельность не ведется, ИП платит фиксированные страховые взносы.
• Предприниматель не имеет возможность продать свое дело другим. Статус предпринимателя связан с личностью самого предпринимателя.
• Возможны проблемы с оформлением кредита, привлечением к сотрудничеству крупных инвесторов и деловых партнеров.

Общество с ограниченной ответственностью

И наконец всем известная форма – Общество с ограниченной ответственностью или в простонародье «фирма». Эта форма ведения бизнеса, когда владелец (учредитель фирмы) создает отдельного участника рынка – юридическое лицо. В отличие от ИП форма ООО не связана с личностью учредителя (создателя), а по мере работы создает свои собственные характеристики (свой банковский счет, свой кредитный рейтинг, сделки, лицензии, бухгалтерия, работники и т. д.) Количество нюансов здесь достаточно велико. Рассмотрим их.

Преимущества

• По общему правилу учредители не отвечают по долгам общества за исключением некоторых случаев. Есть случаи, когда учредители или директора намерено заключали невыгодные сделки или выводили деньги со счетов фирмы с целью намеренного банкротства. В данном случае учредитель и директор будут отвечать по долгам фирмы по решению суда.
• Не имеется никаких ограничений по видам осуществляемой деятельности. Форма ООО особенно выгодна, когда речь идет о рискованных и высокоответственных видах бизнеса, где малейшая ошибка может привести к огромным штрафам и взысканиям. В данном случае директор и учредитель не рискуют в отличие от ИП, отвечающего всем своим имуществом.
• Компания может быть зарегистрирована по домашнему адресу одного из учредителей. Но только если учредитель владеет не менее 25 процентами доли в уставном капитале.
• ООО может выступать объектом купли-продажи, иных сделок. ИП продать нельзя, но ООО можно, уступив долю в уставном капитале, сменив директора. В данном случае даже не потребуется переоформлять лицензии.
• Если фирма деятельности не ведет, то в бюджет не вносятся налоги и остальные обязательные платежи. Это выгодно отличает ООО от ИП, который обязан платить значительные взносы в фонды, даже если не работает.
• Существуют неограниченные возможности для расширения бизнеса и привлечения инвесторов, включая иностранных. Некоторым инвесторам можно дать гарантии путем включения их в учредители фирмы. Такие гарантии не может дать ИП или самозанятый.
• Предприятие может иметь несколько участников (совладельцев).
• Когда ООО официально прекратило свою деятельность, кредиторы лишены возможности предъявить претензии.

Недостатки

• Обширный пакет документов, необходимых для регистрации. Госпошлина составит 4000 рублей.
• Необходимость формирования уставного капитала в минимальном размере 10 тысяч рублей.
• Обязательно ведение бухгалтерского учета, сдачи обязательных отчетов в фонды и статистику.
• Дивиденды, получаемые участниками, облагаются НДФЛ, т. е. дополнительным налогом, помимо тех налогов, которые платит само ООО.
• Возможность привлечения к дополнительной имущественной ответственности по долгам ООО участников и руководителей. Писал об этом выше.
• За некоторые допущенные административные нарушения штрафы налагаются как на фирму, так и на директора.
• Процесс ликвидации значительно сложнее по сравнению с индивидуальным предпринимателем.

Поэтому при выборе формы ведения бизнеса стоит учесть целый ряд факторов. Среди них планируемые объемы деятельности, количество компаньонов, желание выйти на международный рынок.