Нужен ряд ответов для ИП УСН доходы минус расходы (интернет- магазин)

Здравствуйте, Павел

Начнём ответы на поставленные Вами вопросы с того, что затраты ИП на УСН могут быть признаны как расходы, если выполняются несколько условий, они указаны в перечне расходов в статье 346.16 НК РФ (список носит закрытый характер, ничего кроме него к расходам отнести нельзя).

Затраты для отнесения их в сумму расходов нужно оплатить – если они не оплачены, то и как расходы их учесть нельзя.

Любая расходная операция обязательно должна быть подтверждена документами – отсутствие документов приведёт к тому, что налоговая исключит данные затраты из суммы расходов, которые участвуют в расчёте налога.

Расходы должны отвечать требованию экономической обоснованности, а это значит, что каждый расход должен быть совершен с целью извлечения дохода.

Продолжение - в следующих сообщениях.

Здравствуйте, Павел!

Согласна с коллегой.

Полный список расходов, разрешенных у учету при расчете УСН, содержится в статье 346.16 Налогового кодекса РФ.

К ним относятся затраты на покупку ОС, на НИОКР, платежи за аренду либо лизинг, затраты на сырье, суммы заработной платы работников/сотрудников, проценты по взятым кредитам и иные затраты.

Считаю, нецелесообразно перечислять в данном ответе весь список, так как он содержится в НК РФ. Данный перечень обязателен к изучению ИП на УСН «доходы — расходы».

С закрытым перечнем просто, так же, как и с условием обязательной оплаты затрат для учета их в качестве расходов.

Теперь о документальном подтверждении. Если Вы работаете с юридическими лицами и ИП, которые платят налоги по общему либо упрощенному режиму, то обычно с выставлением документов в адрес вашего ИП у них проблем не возникает, соответственно, у Вас на руках будут накладные, счета- фактуры, а также кассовые чеки.

Если ИП будет покупать материалы либо заказывать услугу у плательщика ЕНВД, который не обязан использовать кассовый аппарат, то смотрите письмо Минфина № 03-11-06/77747 от 30.12.15, где сделан вывод о том, что в указанном случае подтверждающим документом можно считать товарный чек, квитанцию либо другой документ, говорящий о свершении факта оплаты. Такие документы плательщик ЕНВД обязан выдавать по требованию клиента.

Если затраты будут соответствовать остальным критериям, которые необходимы для учета их в составе расходов, то подобных документов будет достаточно для их подтверждения.

Здравствуйте, Павел!

Если Вы приобретаете товар с НДС и у Вас есть подтверждающий документ об оплате всей суммы вместе с НДС в этом случае Вы ставите на расходы всю оплаченную Вами сумму за товар согласно счета и накладной.

Свои расходы Вы обязаны обязательно подтверждать документально. Так как Вы работает на УСН доходы минус расходы, Вы налог оплачиваете с чистого дохода.

Если Вы примете на работу физическое лицо не официально, то и затраты на его заработную плату и отчисления себе на расходы Вы поставить не сможете.

Хотите работать без проблем, мой Вам совет не экономьте на бухгалтере.

Покупателю вместе с товаром Вы обязаны выдавать чек об оплате и накладную.