Оплата налогов ИП
подскажите какую форму налога будет лучше выбрать при открытие ип?
Дата: 17.05.2016 11:32
69
Содержание
Оставьте отзыв о нашем сервисе
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Наталья! Как мы подскажем? Все зависит от конкретного вида деятельности, оборотов, официальности и др. У обоих видов налогообложения есть свои преимущества и недостатки.
Согласно п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, за соответствующий налоговый период от продажи недвижимости жилого фонда, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Трехлетний срок распространяется на недвижимость, приобретенную до 1 января 2016 г.
Однако, по разъяснениям специалистов финансового ведомства, к доходу, полученному от реализации имущества, которое непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности, положения п. 17.1 ст. 217 НК РФ не применяются. При этом не имеет значения, сколько времени прошло с момента утраты статуса ИП. Соответственно, доходы от продажи квартиры подлежат включению в налоговую базу по НДФЛ и облагаются по налоговой ставке 13% (см. письма Минфина России от 30.04.2015 № 03-04-05/25298, от 23.04.2013 № 03-04-05/14060).
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, также не предоставляется независимо от того, что к моменту продажи недвижимости, которая непосредственно использовалась в предпринимательской деятельности, деятельность в качестве ИП прекращена, и что такое имущество использовалось не только в предпринимательской деятельности, но и для личных нужд (см. письмо Минфина России от 08.08.2016 № 03-04-05/46458).
Исходя из разъяснений Минфина России, ограничение касается любого имущества, когда- либо использовавшегося ИП в предпринимательской деятельности. Однако позиция Минфина не бесспорна. Если бы речь шла об имуществе, приобретенном уже в период, когда был получен статус ИП, и оно использовалось в предпринимательских целях, то можно было бы согласиться с позицией финансистов. Но в ситуации, когда недвижимость была приобретена раньше, чем получен статус ИП, и на момент продажи недвижимости статус ИП уже утрачен, позиция финансового ведомства в корне не логична, так как получается, что физические лица пожизненно обречены на уплату НДФЛ с продажи данного имущества.
Можно попытаться аргументировать свою позицию тем, что, во- первых, расходы по приобретению квартиры не учитывались при налогообложении ИП, во- вторых, к моменту продажи недвижимости она уже не использовалась в предпринимательских целях, и в- третьих, статус ИП уже утрачен. Однако арбитражной практики на данный момент нет.
Можно также предположить, что если с момента утраты статуса ИП пройдет более трех лет и недвижимость будет реализовываться, то сложно будет доказать, что это имущество имело отношение к получению дохода от предпринимательской деятельности. Но на данный момент суды чаще всего встают на сторонe налоговых органов (см. постановление Президиума ВАС РФ от 18.06.2013 № 18384/12).
Учитывая, что выраженная мною точка зрения не совпадает с позицией финансового ведомства, возможно, что отстаивать свое право на освобождение от налогообложения в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ придется в судебном порядке.
Нужно ли мне платить налог НДФЛ при продаже? Имею квартиру в собственности с 2002 года. С января 2012 года оформил ИП и сдавал квартиру в аренду по декабрь 2014 года. Другой деятельности ИП не вело. В декабре 2014 года ИП закрыл. Сейчас хочу квартиру продать. Нужно ли мне платить налог НДФЛ при продаже?
Александр, прошу уточнить - Вы переоформляли свою квартиру в собственность ИП или нет?
Анатолий Ставский, Нет. Каартира оставалась в моей собственности
Александр, в таком случае, при продаже данной квартиры платить налог НДФЛ Вам не нужно.
Анатолий Ставский, Я понимаю. Это логично. Но как быть с разъяснениями Минфина России, о том что ограничение в льготе по неплатежу НДФЛ касается любого имущества, когда- либо использовавшегося ИП в предпринимательской деятельности? Есть вероятность, что Налоговая служба, в этом случае, предложит мне заплатить НДФЛ. Такие преценденты были. Мне непонятен выход из этой ситуации. очень не хотелось бы судится с Налоговой службой.
Александр, Вы задали вопрос- предположение. Вот смотрите, цитирую Вас: "Есть вероятность...", "Налоговая служба ... предложит мне заплатить НДФЛ", "Такие прецеденты были".
Чтобы дать корректные ответы на Ваши вопросы- предположения необходимо перелопатить гору НПА и изложить уже свои предположения в довольно таки объёмном тексте, который Вам не потребуется, так как у Вас просто не хватит терпения всё это прочесть, но юрист потеряет часы драгоценного времени...
Переходим к конкретике:
Указанные разъяснения Минфина России Ваши консультанты не изучали глубоко, а просмотрели вскользь, скорее всего. Выбранную позицию Минфина можно и нужно оспаривать, только вижу, что никто на это не решался, так как я не нашёл арбитражной практики по данному вопросу. Но Вы можете стать пионером, доказав в суде свою правоту (если не струсите).
Прошу принять во внимание, что если бы Вы приобрели квартиру уже в период, когда Вами был получен статус ИП, и использовали её в предпринимательских целях, то можно было бы согласиться с позицией Минфина. Однако, квартира Вами была приобретена раньше (аж в 2002 году), чем получен статус ИП, а на момент её продажи (что произойдёт не ранее 2017 года) статус ИП Вами уже утрачен. Так что нет логики в применении к Вашему случаю разъяснений Минфина России, на которые Вы обратили внимание.
Вам не стоит забывать следующее:
Есть такая же вероятность и обратного. Но, если налоговая "предложит" Вам это, то должна "предложить" Вам в письменной форме с изложением мотивации такого предложения со ссылками на нормы действующего законодательства Российской Федерации.
- Ну, тут уж Вам самим решать:
- или, в случае, если налоговая "попросит" - безропотно заплатить НДФЛ;
- или, в случае, если налоговая "попросит" заплатить НДФЛ - судиться с налоговой и выиграть дело, так как закон на Вашей стороне. Наши юристы готовы помочь Вам в этом вопросе.
Подскажите, зарегистрировал ип в марте 2017 года, УСН 6%, работников нет. Необходимо ли мне сдавать какую- либо отчетность и оплачивать какой либо налог в этом году?
Виктор, ИП, применяющий УСН с объектом "доходы", уплачивает авансовые платежи не позднее 25 числа первого месяца, следующего за истекшим кварталом. Они определяются как сумма полученных доходов, исчисленных нарастающим итогом, умноженная на 6 процентов. При определении суммы аванса, подлежащей оплате, учитываются ранее уплаченные суммы. В 2017 году авансы уплачиваются не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября соответственно.
Добрый день, ИП (УСН дох минус расх) пригласил на научную конференцию профессора из США, за участие в конференции профессору необходимо выплатить гонорар в долларах.. Вопрос: каким образом можно перечислить гонорар гражданину США и надо ли за него в РФ предпринимателю платить какие- то налоги?
Татьяна, Здравствуйте, Татьяна!
Оплата производится на основании договора гражданско- правового характера (ГПХ).
Выплачивая доход физлицу – резиденту иностранного государства, налоговый агент должен выяснить, существует ли международное соглашение у РФ с этим государством. Если подобного соглашения (договора) нет, то НДФЛ удерживается по правилам НК РФ в общем порядке. При наличии соглашения (договора) налог с доходов удерживается по правилам такого документа, то есть не облагается НДФЛ либо облагается налогом частично.
Чтобы применять полное или частичное освобождение от обложения НДФЛ, нужно запросить у физического лица документы, подтверждение его статус в качестве резидента иностранного государства (паспорт или официальное подтверждение, выданное компетентным зарубежным органом). Пока такое подтверждение не будет предоставлено, НДФЛ удерживается по правилам НК РФ. После того как физическое лицо представит необходимый документ, НДФЛ необходимо пересчитать и вернуть налогоплательщику образовавшуюся переплату по правилам ст. 231 НК РФ.
Также поправками устанавливается обязанность налоговых агентов подавать в инспекцию по месту своего учета сведения:
об иностранных физических лицах (паспортные данные, документы о гражданстве и т. п.) и о выплаченных доходах, с которых не был удержан налог;
о суммах возвращенного иностранным гражданам налога.
Эти документы представляются в 30- дневный срок с даты выплаты дохода резиденту иностранного государства.
По общему правилу доходы резидентов РФ облагаются по ставке 13 процентов, а нерезидентов РФ – по ставке 30 процентов.
"Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации:
1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:
...
6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации. При этом вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления организации (совета директоров или иного подобного органа) - налогового резидента Российской Федерации, местом нахождения (управления) которой является Российская Федерация, рассматриваются как доходы, полученные от источников в Российской Федерации, независимо от места, где фактически исполнялись возложенные на этих лиц управленческие обязанности или откуда производились выплаты указанных вознаграждений...
Высококвалифицированные специалисты являются застрахованными лицами по каждому виду обязательного страхования (с учетом особенностей, которые определяются миграционным статусом ВКС). Исключение – медицинское страхование: в соответствии со ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326- ФЗ на высококвалифицированных специалистов обязательное медицинское страхование не распространяется. Следовательно, взносы в ФФОМС на выплачиваемое таким специалистам вознаграждение начислять не нужно.
В сфере пенсионного страхования и социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством ВКС являются застрахованными лишь в двух случаях:
если временно проживают на территории РФ (имеют разрешение на временное проживание);
если постоянно проживают на территории РФ (имеют вид на жительство).
Это следует из п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167- ФЗ и ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255- ФЗ.
Соответственно, выплаты в пользу ВКС со статусом временно пребывающих в РФ взносами в ПФР и ФСС РФ не облагаются. Это касается в том числе тех высококвалифицированных специалистов, которые являются гражданами государств ЕАЭС (письмо Минтруда России от 18.11.2015 № 17-3/В- 560).
Обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подлежат все физические лица, с которыми заключен трудовой либо гражданско- правовой договор (который содержит условие об уплате взносов "на травматизм") (п. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.1998 № 125- ФЗ). Миграционный статус высококвалифицированного специалиста для начисления взносов "на травматизм" значения не имеет. Поэтому все суммы, начисленные ВКС в рамках трудовых отношений и гражданско- правовых договоров, включаются в базу для их расчета (п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125- ФЗ).
Добрый день!
ИП Зарегистрировано в Новосибирске. Хотим открыть филиал в соседнем городе. Мы на ЕНВД. Расскажите какие наши действия? Куда платим налоги и все нюансы.
Александра, Для начала Вам нужно убедиться, что тот вид деятельности, по которому Вы планируете открыть филиал в соседнем городе подпадает под ЕНВД.
Местные органы власти сами решают, вводить ЕНВД или нет. А если вводить, то по каким видам деятельности. Например, в Москве ЕНВД нет.
Чтобы узнать, какие виды деятельности облагаются ЕНВД в СОСЕДНЕМ (к сожалению, Вы не указали в каком) городе, найдите местный нормативно- правовой акт, установивший ЕНВД. Это можно сделать на сайте ФНС www.nalog.ru - Налогообложение в Российской Федерации - Действующие в РФ налоги и сборы - Специальные налоговые режимы - ЕНВД - Особенности регионального законодательства. В таблице найдите необходимое муниципальное образование и акт о ЕНВД.
Далее, если убедитесь, что Ваша деятельность подпадает под ЕНВД в СОСЕДНЕМ городе, то подайте поместу ведения вмененной деятельности заявление о постановке на учет по форме ЕНВД- 1- в СОСЕДНЕМ городе в ИФНС по адресу Вашего филиала..
Заявлениеподайте не позднее пяти рабочих дней со дня, с которого хотите платить ЕНВД (п. 3 ст. 346.28НК РФ).
Когда встанете на учет в СОСЕДНЕМ городе, то декларации по ЕНВД по деятельности, которую ведете в филиале, будете подавать в ИФНС СОСЕДНЕГО города. И соответственно уплачивать ЕНВД также будете по другим реквизитам- ИФНС СОСЕДНЕГО города.
Обратите внимание, что те предприниматели, которые занимаются перевозками (пассажирскими и грузовыми), развозной и разносной розничной торговлей или размещением рекламы на транспорте, учитываются только по месту жительства ИП (п. 2 ст. 346.28 НК РФ).
Светлана Алексеевна, Добрый день!
Спасибо за ответ. Уточнение, ИП зарегистрирован в Новосибирске. Открываем филиал в Тюмени. Занимаемся розничной продажей водно- моторной техники.
Отчётность я поняла мы сдаём в ту налоговую где встали на учёт, а вот другие налоги и страховые взносы куда уплачиваем?
Александра, Страховые взносы и взносы в ФСС за всех работников следует уплачивать по месту жительства в Новосибирске.
Отчетность по страховым взносам, в ФСС и в ПФ (по наемным работникам) также представляется в Новосибирске.
НДФЛ с доходов, выплачиваемых работникам, занятым в деятельности, в отношении которой применяется ЕНВД, следует перечислять в бюджет по месту ведения деятельности (п. 7 ст. 226 НК РФ). То есть перечислять НДФЛ и представлять отчетность по форме 2- НДФЛ и форме 6- НДФЛ по работникам, занятым в Тюмени, следует в налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности в Тюмени.
Здравствуйте. Должен ли я платить налог и какой при продажи автомобиля покупал его за 350тр продал через месяц за 100тр, мой Бугалтер говорит надо оплатить 7500, но за что я же продал дешевле? Заранее спасибо
Шилов максим владимирович, Поручите Вашему бухгалтеру подробно изложить письменно мотивацию необходимости оплатить 7500, а копию изложенного пришлите нам для юридического анализа, после которого мы дадим правовую оценку, окажем Вам дистанционную юридическую поддержку, обеспечим комплексный подход в решении возникшей у Вас проблемы и сможем сопровождать Ваш вопрос до окончательного его решения в положительную сторону.
Адрес нашей электронной почты: doc@consjurist.ru
ИП усн доход минус расход. Было открыто 8 февраля 2016, но не велась деятельность. Не платились налоги и не сдана ни одна нулевая отчетность. Вопрос: нужно понять сколько куда заплатить с учетом пени и штрафов.
Екатерина, Вам нужно сдать декларации за 2016 и 2017г по УСН. За 2016 год у вас будет штраф - 1000 рублей. за 2017 год срок подачи декларации - 30 апреля. Оплатить страховые взносы нужно будет в налоговую на разные кбк: в Пенсионный фонд — 23 400 руб. (7500 руб. × 26% × 12 мес.); в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 4590 руб. (7500 руб. × 5.1% × 12 мес.); Так как у вас не полный период был, то за 2016 год у вас получится :
на страховую часть пенсии: 6204 * 26% * 10 + 6204 * 26% * 22 / 29 = 17354.09 рублей;
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: 6204 * 5.1% * 10 + 6204 * 5.1% * 22 / 29 = 3404.07 рублей; Итого 20758.16 рублей; Пени вам посчитают на момент уплаты взносов.
1. ИП произвел работу по сборке шкафов. Согласно договора за работу необходимо оплатить на руки 44000.00 руб. При оплате ему какие и в каком размере налоги должны быть отражены в акте выполненных работ и счет- фактуре? Какие налоги я должна оплатить?
2. В каких случаях ИП платит 6%, а в каких 15%?
Ольга, Какая у вас система налогообложения? Исходя из этого и рассчитывается налог. Вам нужно посмотреть в своем заявлении о переходе на упрощенную систему налогообложения. Если вы говорите о 6 и 15%, то у вас УСН. При оплате заказчик указывает сумму 44000 НДС не облагается. Все организации и ИП, применяющие «упрощенку» плательщиками НДС не являются, а значит и счет- фактуру им выставлять не нужно.
Если у вас УСН 6%, вы оплачиваете 2640. Эту сумму можно уменьшить на уплаченные в расчетном периоде страховые взносы. Если 15%. То считается это как "доход - расход *15%". Берете все доходы за период, минусуете все расходы. И с разницы уплачиваете 15% .
Добрый день. Ситуация такая, налоговая служба насчитала долги по ип, за 2016, начало 2017 г., и передали дело судебным пристава. Разве налоговая служба не должна была списать налог за эти годы? Куда нужно обратится чтоб сделать перерасчёт?
Нет, налоговая не должна была списать долги, если они не были погашены. Если все налоги уплачены, и вы можете это подтвердить, то необходимо провести сверку с налоговой.
Не погашенный долг будет взыскан принудительно.
Даже если ИП не ведет деятельность, он обязан уплачивать взносы в ПФР и ОМС за себя.
Если ИП ведет деятельность и сдает отчетность, то обязан уплачивать налоги в соответствии с декларацией.
Налоговая проверка осуществляется за 3 последних года.
Информации для более точного ответа недостаточно.
Добрый день. меня зовут Марина. открыла ИП 25 октября 2018 года. у меня УСН 6%. сейчас подошло время оплаты налогов. 28.12.2018г. налог на прибыль 6% оплачивается по сроку? или раньше?
Марина, В зносы на ОПС с доходов, превышающих 300 000 руб., нужно уплатить до 1 июля следующего года (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 423, п. 2 ст. 432 НК РФ). 1 июля 2019 года – это понедельник, поэтому никаких переносов нет. Перечислить дополнительный “пенсионный” взнос за 2018 год нужно не позднее 1 июля 2019 года. Страховые взносы за расчетный период уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года, за исключением взносов в размере 1% с дохода, превышающего 300 тыс. рублей. Но поскольку в 2018 году 31 декабря будет выходным днем (из- за переноса выходных), то последний срок уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день, скорее всего это будет 9 января 2019 года.
Окончательный платеж налога 6% на по итогам года оплатить до 30 апреля следующего года.
Здравствуйте. Год назад открыл ИП, но не работал, ничего не предпринимал дальше, не получилось,. Дохода соответственно не было. Но не закрыл еще. Какие налоги нужно платить в таком случае? Позвонили с налоговой и сказали что я должен 28000 р. Возможно ли такое? Налоги разве не с доходов идут?
Эдуард, Скорее всего Налоговая инспекция выставила требование об уплате страховых взносов.
Все ИП, независимо от системы налогообложения, наличия наемных работников и факта ведения деятельности (убыточности, или отсутствия деятельности совсем) обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы за себя.
Начислять и требовать оплаты Налоговая будет до тех пор, пока вы не закроете ИП.
Закрыть ИП можно и с долгами. Достаточно написать заявление.
Алиса
Подобная работа является довольно объёмной, чтобы ответить на все Ваши вопросы, как основные, так и дополнительные.
Извините, но описать кратко своё мнение в рамках бесплатной консультации - не соответствует тарифу, предложенному условиями предоставления услуг на сайте, так как ваша ситуация требует рассмотрения документов, а решение подобного рода вопросов и задач сопряжено с углублённым анализом действующего законодательства, а также со значительными временными затратами. Выберите подходящий Вам тариф, а после оплаты стоимости платной консультации, Вам будет направлена подробная инструкция по действиям, а также развёрнутый, квалифицированный ответ. Чтобы оплатить консультацию, вам нужно перейти по ссылке и выбрать тариф.
Здравствуйте!
Я собираюсь создать ИП на УСН 6% без работников. Тематика моей будущей работы это информационно- консультационные услуги частного порядка (через интернет) для физ. лиц по темам красоты, возможно проведение тренингов. Также, я планирую в будущем продавать свои картины и изделия собственного творчества.
Перед созданием ИП я хочу узнать ответы на следующие вопросы:
1) Нужна ли какая- то лицензия или иные дополнительные документы на проведение тренингов и консультаций через интернет?
2) Имею ли я право заключать договоры о сотрудничестве с другими физ. лицами или юр. лицами (ИП) - например, в будущем я могла бы приглашать на разовые выступления других тренеров, либо выступать у них. Какие вариации сотрудничества есть для ИП без работников?
а) а если этот тренер из другой страны? какие условия тогда?
3) хочу знать список всех налогов которые мне нужно будет платить. И относительно каких - из моих - видов деятельности потребуется заплатить НДС?
Спасибо!
С уважением, Алиса
Алиса, Продолжение консультации.
Учитывая, что Вы выбрали тариф для оказания Вам полноценной консультации, предоставляю следующие ответы на Ваш вопрос:
1. Перечень лицензируемых видов деятельности установлен ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 г. № 99- ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности". Исходя из положений поименованной статьи лицензии на информационно - консультационные услуги по красоте и тренингам, в т. ч. с использованием сети "Интернет" не требуется.
2. Действующим законодательством запрета приглашать других тренеров либо выступать в их адресе и заключения с ними договоров не установлено. В том случае, если тренер является гражданином другого государства, то зависит от статуса его местонахождения на территории Российской Федерации и на постоянной работе он у Вас проводит тренинги либо разовые. Если постоянная основа, то, как правило, требуется оформление патента данным тренером.
3. Во - первых, Вам необходимо, в соответствии с НК РФ, уплачивать в установленные сроки авансовые платежи по УСН, а также УСН 6% по итогам отчетного года.
Во - вторых, также в соответствии с НК РФ, необходимо уплачивать страховые взносы "за себя" в ПФР и ФОМС (ранее платилось в ФСС).
Это основное, что Вы должны уплачивать.
Что касается налога на добавленную стоимость (НДС), то планируемая Вами деятельность не является основанием для его уплаты.
Олег Ларин, Благодарю Вас за ответ и позвольте уточнение: этот тренер НЕ будет работать У МЕНЯ, скорее это может быть нечто вроде партнерского договора между ее формой деятельности (она из США) и моим ИП, т. е. это может быть договор между двумя самостоятельными субъектами. Вы могли бы подсказать какой именно договор лучше заключить, чтобы смысл договора был именно в такой форме взаимодействия? И другая сторона вопроса: еще один спикер из Германии (у которого форма деятельности "kleinunternehmer" - по типу нашего ИП) тоже хочет сотрудничать со мной и с тренером из США, я между ними буду по типу связующего звена - какой договор имеет смысл оформить с ним? (Я думаю, в целом, это будут 2 разных договора: один с тренером из США, другой - с тренером из Германии, но ни тот ни другой тренер не могут работать "У меня") Какие еще формы взаимодействия/договоры могут быть в приведенном случае? Спасибо!
Алиса, Так как в Вашем случае нецелесообразно открывать какие - либо представительства или филиалы, то с иностранным партнером, как вариант, полагаю, можно заключить агентский договор.
Заключение ВЭД - контракта в Вашем случае не представляется возможным.
Другим вариантом, полагаю, в Ваших обстоятельствах может стать договор поручения.
В меньшей степени подходит договор на оказание услуг. Но он тоже не исключен.
Это наиболее оптимальные договора.
Но какой вариант будет более экономически выгоден - это уже вопрос к финансисту.
Добрый вечер! Хотим зарегистрировать ИП. Деятельность- автосервис. Площадь помещения 130 кв. м. Работает 3 человека. Не можем определиться какую систему налогообложения нам выбрать. ОКВЕД Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств. Рассматриваем патентную систему, ЕНВД и УСНО. Помогите пожалуйста нам определиться и выбрать наиболее выгодные условия для нашей работы.
Ярослав, Организация или ИП может пользоваться либо общей системой налогообложения, либо упрощенной.
Также есть специальный налоговый режим – единый налог на вмененный доход (ЕНВД), под который попадают некоторые виды деятельности, в том числе и ремонт машин.
ЕНВД – это спецрежим для видов деятельности.
А ОСНО или УСНО - для организации.
То есть в вашем случае при регистрации ИП, лучше сразу написать заявление на переход на УСН.
затем написать заявление на переход на ЕНВД для вида деятельности - ремонт машин.
Тогда вы будете платить ЕНВД, а если вдруг у вас появится вид деятельности не подпадающий под ЕНВД (например: торговля металлоломом), то с этого вида деятельности будете спокойно платить по УСН.
А какой режим УСН "Доходы" или "Доходы- расходы" выбрать трудно сказать.
Если иные виды деятельности будут состоять только из услуг, тогда "Доходы".
Если по иным видам деятельности будет материальная составляющая, тогда "Доходы- Расходы".
Какую выбрать форму налогооблажения при открытии ИП?
Добрый день.
Хочу открыть ИП для создания IT компании (создание сайтов, айдентика, подключение и настройка CRM).
В ближайшее время не планирую нанимать штатных сотрудников, по для выполнения задач буду привлекать подрядчиков (другие IT компании) и частных лиц (фрилансеров)
Какие обязательные отчисления/платежы должны осуществлятся: налоги, страховые выплаты, что- то ещё?
Какой вариант УСН лучше выбрать "доходы" или "доходы – расходы"?
Какие затраты могут учитываться как "расходы" при налогообложении?
Александра, Лучше всего купить патент.
ИП может получить патент в отношении оказания услуг (выполнения работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации в субъекте Федерации, на территории которого осуществляется такая деятельность.
ПСН вводится в действие в соответствии с Налоговым кодексом, законами субъектов Федерации.
Сумму патента можно узнать в своей налоговой инспекции.
А так же вам придется уплачивать взносы в ПФР и ОМС.
Добрый день.
ИП на ндс и получает оплату за пользование товарным знаком от ООО. какие налоги ИП должен заплатить с полученных денег?
Роман, Если ИП на ОСНО, то при получении платы за использование товарного знака у ИП возникает налогооблагаемая база по налогу на прибыль и НДС.
ИП может передать право на использование товарного знака по лицензионному договору как неисключительное право.
При этом исключительное право на товарный знак остается за ИП, то есть нет выбытия и реализации.
Факт передачи неисключительного права на товарный знак может быть оформлен самим договором, графиком лицензионных платежей, актом приема-передачи неисключительных прав, отчетом лицензиата, счетом на оплату и т. д. Главное, чтобы документ содержал все обязательные реквизиты.
При расчете налога на прибыль поступившие платежи учитываются в составе дохода от основного вида деятельности или в составе прочих доходов в зависимости от Учетной политики:
при периодических платежах – на дату расчетов;
при единовременном платеже – равномерно в течение срока действия договора;
на дату осуществления расчетов в соответствии с условиями договоров;
на дату последнего дня отчетного или налогового периода.
Передача прав на использование товарного знака не освобождается от НДС в соответствии с пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ . Операции по передаче прав на использование товарного знака подлежат налогообложению НДС в общем порядке.
Здравствуйте. Открываю цветочный магазин. Будут наниматься продавцы. Какой вид налогообложения выбрать при открытии ип? Есть ли какие-то льготы многодетным?
Мария, Вам лучше всего выбрать упрощенную систему налогообложения. Это существенно снизит сумму уплачиваемых Вами налогов. От 1% до 6% будете уплачивать с доходов.
Как таковых льгот многодетным предпринимателям федеральным законодательством не установлено. Однако, в случае, если Вы многодетная, то имеете право на полное освобождение от уплаты государственной пошлины при регистрации ИП.
Добрый день. Подскажите пожалуйста, какую отчётность нужно сдать ип на усн с 0 доходом без сотрудников в ближайшее время если оплата всех взносов будет разовая в конце года
Мария, Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения сдают одну декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Ежеквартально делаются авансовые платежи. Если дохода в квартале не было, то , соответственно, платить ничнго не нужно.
Здравствуйте, какое налогообложения выбрать для ИП, для открытия овощного киоска, и нужна ли онлайн касса, так как все овощные работают без нее. Спасибо
Максим, От использования он-лайн касс освобождается сезонная продажа фруктов и овощей в развал;
Розничная торговля на ярмарке, рынках, выставках (за исключением ситуаций, когда отпуск товара осуществляется в палатке, ларьке, торговом павильоне, автофургоне, с открытых прилавков на рынке и иныз, подобным образом обустроенных местах) закон 54-ФЗ ст. 2.
При применении патентной системы налогообложения розничная торговля и общепит должны применять ККТ с 1 июля 2019г.
Вам можно выбрать ЕНВД или патентную сисиему налогообложения.
Патентная не предполагает сдачи налоговой декларации. При ЕНВД декларация сдается ежеквартально, налог можно уменьшить на стоимость он-лайн кассы до 18 тыс. руб.
Здравствуйте! У меня есть бизнес-план (краткий) для ИП. Я пока оформляю документы. Могли бы вы дать оценку как бухгалтер и рассчитать сколько будет тратиться на Налоги каждый месяц. Какие документы необходимо подавать при упрощенном учете. Сколько раз в году необходимо подавать отчёт в налоговую при упрощенном учете. Нужно ли для этого нанимать бухгалтера, учитывая, что будет вестись онлайн Бухгалтерия... или можно справиться самостоятельно..
Татьяна, При УСН учет доходов и расходов ведется кассовым методом, то есть по фактической оплате.
В вашей таблице расчитаны предполагаемые денежный доход и авансовые платежи по УСН. Они уплачиваются до 25 числа месяца, следующего за кварталом.
До 30 апреля года, следующего за отчетным сдается декларация по УСН (лично или по почте). До 25 апреля уплачивается остаток по налогу в соответствии с декларацией.
До 31 декабря отчетного года ИП необходтмо оплатить взносы в ПФР и ОМС (всего около 30 тыс, можно разово в конце года, можно 4 частями в конце каждого квартала).
Если по итогам года весь денежный доход без вычета расхода превысит 300 тыс рублей (по вашей таблице на конец декабря он составит 250 тыс руб., то есть пока не превысит), то с превышения платится еще 1% в ПФР.
Если сотрудников не будет, то это все.
Можно попробовать без бухгалтера. При необходимости брать консультации. При УСН поквартально формируется книга доходов и расходов. В он-лайн сервисе это должно быть предусмотрено.
Если оплаты от физ. лиц будут идти через сайт, то на сайт следует поставить фискальный накопитель.
Добрый день, был предпринимателем , но в 2011г посадили. Мама много раз ходила в налоговую, даже оплатила несколько периодных налоговых сборов хотя эти периоды я находился в СИЗО. Нанимала нотариуса чтоб меня снять с налогового учёта , в налоговой службы сказали ей что всё хорошо начисления больше не будет.
но в 2017 году в исправительную колонию пришло обременения меня на жилье. С 2011 по 2017-18 начислялись ип налоги и пения к ним , около полумиллиона рублей.
Мама у меня 2012г переехала с прежнего места жительства на новое, но в 2015 Мама умерла.
а в. 2017г в колонию пришло письмо с обременением на имеющиеся недвижимость.
о том что мне начисляются налоги и пения за не уплату я до 2017 не знал , я был уверен в обратном.
а в 2019 в колонию пришли исполнительные листы по этим самым налогам и пениям .
скажите пожалуйста, это законно начислять налоги и пения к ним если человек с момента его нахождения в не воли ( предпринимательская деятельность не осуществлял ась).
Петров, В изложенных Вами обстоятельствах, можно сказать следующее:
Во - первых, если индивидуальная предпринимательская деятельность не была прекращена, то уплата страховых взносов и налогов является обязательной.
Во - вторых, надо уточнить начислялись налоги, взносы и пени к ним, или только пени за 2011 - 2018 годы.
В - третьих, необходимо проанализировать имеющиеся у Вас на руках документы по делу, чтобы определить возможности и перспективы разрешения Вашего казуса.
Какие налоги нужно платить ИП, зарегистрированному в РФ, для дропшиппинг интернет-магазина (Закуп в Китае, продажа в США/Канаде/ВБ/Автралии)?
Добрый день.
Ситуация следующая:
Есть интернет-магазин, занимающийся дропшиппингом из Китая, работающий на американской платформе (Shopify).
На нем покупатели со всего мира могут заказать товар с доставкой.
Оплата происходит через платежные шлюзы (Paypal, 2Checkout), в валюте USD.
После оплаты деньги либо остаются на счете в paypal,
либо проходят через платежную ситстему насквозь (в случае с 2checkout) и попадают сразу на расчетный счет ИП в РФ (с конвертацией USD>RUB; счет, разумеется, рублевый).
После поступления опталы продавец оплачивает данный товар у поставщика в Китае (с конвертацией RUB>USD), и указывает адрес конечного клиента. Товар едет со склада в Китае по месту жительства покупателя.
Также после поступления оплаты платформа (shopify) берет комиссию, т. е. со счета автоматически списывается 2% суммы оплаты.
Собственно - вопросы. В России очень небольшое количество людей занимаются такого рода бизнесом, поэтому информацию в интернете я просто не нашел.
Вопрос 1: Какие налоги нужно платить продавцу (ИП), по какой форме налогооблажения он имеет право работать.
Вопрос 2: Нужно ли вести виртуальный учет проданного товара? Ведь технически товар отправляется сразу конечному клиенту, с которым со стороны ИП никакого физического контакта не происходит, и товар закупается только после оплаты
Вопрос 3: Нужны ли какие-то дополнительные лицензии на подобного рода торговлю?
Вопрос 4: Нужно ли заключать договор с поставщиком? Могу ли я делать закупку как физлицо?
Вопрос 5: Нужен ли мне физический кассовый аппарат? Нужно ли мне отправлять покупателю электронный чек, и если да - как быстро?
Вопрос 6: Нужно ли вести учет реализации товара? Как именно стоит его реализовывать?
Вопрос 7: Есть ли какие-то ограничения по обороту средств на счете с точки зрения внешней экономической деятельности?
Антон, 4. Дропшиппинг предполагает ведение посреднической деятельности в тесном сотрудничестве с поставщиком товара. Схема дропшиппинга подразумевает заключение агентского договора. Суть агентского соглашения заключается в том, что дропшиппер (агент) имеет право заключать сделки от имени поставщика за установленное вознаграждение. Продажа может осуществляться как от имени агента, так и от имени поставщика. В первом случае посредник (агент) несет всю ответственность по договору. Дропшиппер получает прибыль в виде процентов от сделки или фиксированное вознаграждение от поставщика. Заключение договора комиссии также может составить юридическую основу взаимодействия сторон при дропшиппинге. Посредник совершает сделку только от себя, это и служит отличительной чертой договора комиссии. Дропшиппер при продаже товара по схеме дропшиппинга от своего имени приобретает не только права, но и ответственность по сделке.
1. По любой системе налогообложения. Но чаще всего используют УСН 6%.
В доходы для целей налогообложения включаются только агентское вознаграждение по договору дропшиппинга. При этом оно должно быть известно до получения денег от покупателя. При невозможности определить эту сумму налоговые органы принимают в качестве доходов общую выручку, полученную от покупателя.
Антон, 5. Требования Федерального закона от 22.05.2003 54-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» распространяются на пользователей (то есть на организации, применяющие контрольно-кассовую технику при осуществлении расчетов) и операторов фискальных данных (организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, находящиеся на территории Российской Федерации, получившие в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники разрешение на обработку фискальных данных). ООО НКО «ПэйПал РУ» не относится к указанным выше категориям субъектов.
Ольга Овсянникова, 4. То есть оформлять покупки как физлицо при такой схеме я не могу, верно?
1. А есть ли какие-то налоговые вычеты в таком случае? Затраты на рекламу, например.
Так же вопрос 6, который я указал выше: какие требования в данном случае к учёту продаж?
Антон, Есть вариант оформит УСН 15% (доход минус расход).
Там один минус, подтверждение расходов. Так как не все расходы можно отнести.
На УСН 6 требованиям к продажам и расходам нет. При правильном оформлении агентского договора, вы платите только налог с вознаграждения и учет расходов не ведете.
7. Ограничения на УСН - 150млн.
2. Учет товара на УСН 6 вести не нужно
3. Лицензия не нужна
Здравствуйте, Ольга. У меня строительный магазин СНО ПАТЕНТ /упрощенка 6% для оптовиков, часть товара закупаю за нал но нужно этот товар реализовать оптовикам на безнал, это нормально) у налоговой будут вопросы?
Дмитрий, Подскажите, пожалуйста, у кого вы покупаете этот товар?
Ольга Овсянникова, У поставщиков, за наличку дешевле!
Дмитрий , У вас есть подтверждающие документы?
Ольга Овсянникова, Нет, есть только товарные накладные без кассового чека.
Дмитрий, При УСН с объектом налогообложения «доходы», рассчитывать и уплачивать «упрощенный» налог следует со всей суммы полученного дохода (п. 1 ст. 346.18 НК РФ). Понесенные расходы в таком случае не учитываются при расчете налоговой базы, и подтверждать их документально вы не обязаны. Поэтому налоговая и не проверяет расходы при УСН с объектом «доходы» по ставке 6 % (Письма Минфина России от 16.06.2010 № 03-11-11/169, от 20.10.2009 № 03-11-09/353). Такой подход касается как организаций, так и ИП. Вести расходы они обязаны. Ни свои расходы, ни расходы поставщиков при расчете УСН по ставе 6 процентов к учету не берутся.
Ольга Овсянникова, Получаеться можно работать таким способом.
Дмитрий , Да, верно
Добрый день, между ООО (УСН 6%) был заключен договор аренды и получен депозит, после расторжения договора часть депозита (700 тыс) погашена в счет аренды, а часть в счет коммунальных платежей (360 тыс) Так договорились собственники.
Сумма коммун платежей округлена, по счетам это 250 тыс. Не могу понять, с депозита я должна начислить налог 6%. А с какой суммы начислить?
Собственников помещения два ИП, учет велся раздельно, коммун услуги оплачивал только один ИП. После расторжения договора аренды депозит остался у обеих ИП(360 тыс по 180 тыс у каждого), из них один оплатит коммун услуги на 250 тыс. Значит второе ИП должно оплатить часть суммы второму? Помогите пожалуйста разобраться? Спасибо.
Надежда, Признают такие доходы на дату проведения удержаний. Компании необходимо позаботиться о документах, подтверждающих, что произведено удержание на ту дату, которая указана в книге учета доходов и расходов. Такими документами могут быть, например, направленное арендатору претензионное письмо, бухгалтерская справка, соглашение о расторжении договора. Такой подход подтверждают чиновники в письмах ФНС России № ГД-4-3/27235@, Минфина России от 24 октября 2012 г. № 03-11-06/2/135. Если вся сумма идет в счет погашения задолженности по платежам, то на всю сумму начисляете налог 6%? Непонятно, как получилось так, что суммы закрылись не полностью?
А в настоящий момент существуют взаимоотношения между ИП? На каком основании вы хотите перевести часть средств?
Надежда, Да, взаимоотношения существуют, и мы вместе с хотим сделать все правильно. Но не знаем как? Депозит по коммун, на сумму 360 тыс, так и сказано в соглашении о расторжении погашается в счет коммун услуг. Из них 250 тыс оплатим по счетам, а оставшиеся 110 тыс как поделим между ип?
Надежда, с кем из ИП заключен договор у ООО, с обоими?
Надежда, С обоими ИП
Надежда, Сделать соглашение о расторжении с 2мя ИП, с одним ИП на 180 и со вторым на 180. Как по факту и осталось на счетах у ИП. А ИП потом между собой делают расчеты, исходя из своих взаимоотношений.
Добрый день. Скажите пожалуйста, если у меня ИП на УСН 6%, выгодно ли будет мне оформить в лизинг авто? Или ничего не смогу списать, зачесть или возместить?
Игорь, Если ИП или ООО находится на Упрощенной системе налогообложения «Доходы», то учесть расходы, в том числе по лизинговым платежам, нельзя (п. 1 ст. 346.14 НК РФ).
Иных вариантов списать/зачесть/возместить эти расходы тоже нет.
Можно рассмотреть вариант смены системы налогообложения на УСН «Доходы минус Расходы», в этом случае суммы лизинговых платежей учесть можно (подп. 4 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Расходы в виде лизинговых платежей списываются при расчете единого налога после того, как услуги по лизингу будут оказаны и оплачены (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Входной НДС, уплаченный в сумме лизинговых платежей, признанных в расходах, также можно отнести в уменьшение налоговой базы
(подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Кроме того, затраты по лизингу должны удовлетворять всем требованиям, которые законодательство предъявляет к расходам, учитываемым при налогообложении прибыли (п. 2 ст. 346.16 и п. 1 ст. 252 НК РФ). Если коротко, что объект лизинга должен принимать непосредственное участие в деятельности предприятия, если бизнес необходимости в объекте лизинга нет, то учитывать такие расходы будет неправомерно.