Как грамотно устроить сотрудника не напрямую на ИП
Консультация
Добрый день!
Хотим официально устроить сотрудника. Фактически он работает на ИП УСН 6%+ПСН. Но нет желания устраивать напрямую на ИП, во-первых из-за потери вычета из страховых взносов 50%, а во-вторых из-за того, что резко прибавится отчетности, с которой это ИП не справится.
Думаю над тем, чтобы создать отдельное ООО, куда устроить их. Хотел спросить, как это правильно сделать и есть ли более оптимальные варианты? а то есть опасение, что налоговая воспримет это как схему (не понимаю какую но все же)
Второй вариант - заключить договор с дружественным ИП УСН 15% на услуги по организации продаж, а сотрудников на него устроить.
Дата: 11.01.2024 12:22
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимали участие
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Артем
При условии, когда Вы не хотите и не можете заниматься оформлением трудовых отношений с работником (в том числе по причине увеличения налоговой нагрузки на действующее ИП), которое за собой повлечет достаточное количество отчетов и отчетности – самый подходящий для вас способ – это привлечение персонала со стороны.
Озвученный вами второй вариант – самый для вас безопасный во всех отношениях.
Если вы откроете ООО, примете в него персонал, то будете вынуждены сдавать все виды отчетности, оплачивать все виды налогов и вести кадровый учет, нести полную ответственность в случаях возникновения трудовых, административных и прочих споров, связанных с персоналом. При этом все дополнительные расходы перекроют ваши имеющиеся выгоды по ИП.
В вашем случае выгодно привлечь персонал со стороны.
Предоставлять труд своих работников третьим лицам с учетом определенных условий могут частные агентства занятости, а также другие юридические лица (п. 3 ст. 18.1 Закона о занятости).
Если у вас дружественное ИП на 15%, важно, что ИП предоставить такие услуги не может – нужно дружественное ООО, это важно!
Дружественное ООО на УСНО 15% - самый безопасный и экономически выгодный способ.
Дружественное ООО на УСНО все расходы по персоналу законно примет к вычету и доход от предоставления вам соответствующих услуг покажет, НДС не увеличит стоимость таких услуг для вас.
Важно, что дружественное ООО должно обязательно добавить советующий код ОКВЭД.
Между дружественным ООО и вами необходимо заключить договор о предоставлении труда работников (персонала).
Договор о предоставлении труда работников (персонала) - это соглашение, по которому одна сторона (исполнитель) временно направляет своих работников с их согласия к другой стороне (заказчику) для выполнения данными работниками трудовых функций, установленных в их трудовых договорах с исполнителем, в интересах, под управлением и контролем заказчика. Другая сторона (заказчик) обязуется оплатить услуги по предоставлению труда работников (персонала) и использовать труд работников в соответствии с их трудовыми функциями (п. 2 ст. 18.1 Закона РФ от 19.04.1991 N 1032-1 "О занятости населения в Российской Федерации"; далее - Закон о занятости населения).
Анна Пузачева, Есть опасения по использованию схемы аутстаффинга, там много ограничений. Начиная с того, что это ООО должно быть аккредитовано, а также
-число на аутстаффинге не более 10% от штатных сотрудников. С учетом того, что их всего двое предполагается, получается вообще нельзя их привлекать
-срок не более 9 месяцев.
А вот предполагается, что ИП заключает договор не аутстаффинга, а организации продаж (может даже и агентский), при этом ответственность за использование труда и сопутствующих услуг уже на нем. МОжно даже прописать, что ИП 6% не вмешивается в хозяйственную деятельность ИП 15%.
(единственная в перспективе проблема - вскоре эти два ИП могут стать аффилированными по родственным показателям)
Может есть еще какая то схема подходящая?
Артем, А что вас смущает в вами предложенной схеме? Не надо оказывать услуги по представлению персонала, оказывайте услуги по продвижению продаж или что-то подобное, главное, чтобы у ИП указанные услуги были в ОКВЭД. Все это законно. Ведь здесь главное то, что вы сами не хотите быть работодателем .. и ещё, вы на УСН, на 6%, вам вообще все- равно кто и какие вам оказывает услуги, налоговую ваши расходы не интересуют.
Поясните пожалуйста следующие моменты:
1. У Вас в настоящий момент есть только ИП? Какие у него обороты на УСН и какая стоимость патента в год? Какой вид деятельности?
2. Нужно трудоустроить одного сотрудника или нескольких? На какие должности? Какие планируются официальные зарплаты?
3. Если принимать всех на ООО, то в ООО еще больше отчетности, чем в ИП (кроме отчетов по сотрудникам добавится еще бухгалтерская отчетность).
3. Конечно, если дружественное ИП на 15% согласно принять сотрудников, то это был бы идеальный вариант. Но нужно посчитать экономическую целесообразность (суммы налогов) для обоих ИП.
Наталья Дерябина, 1)только ип. расчетный оборот на 24 год 12млн, патент 64тыс год, розничная торговля стройматериалами
2)до 3 (2 если точнее сейчас) на должность продавца. официалка планируется чуть выше мрот
3)у ИП 6% налогов не прибавится. ИП 15% возьмет на себя гемморой, сможет зачесть расходы на бухгалтера и зарплаты, а вычет его страховых взносов остается как расход. вопрос только в законности схемы.
Артем, Доброе утро.
Вариант 1. Всех сотрудников Вы устраиваете на своё ИП. Затраты: 1) Ведение кадрового учета и отчеты по сотрудникам. 2) Патент меньшим только на 32000 в год. Без сотрудников Вы уменьшили бы патент на 49500 (такие страховые взносы ИП за себя в 2024г.), то есть Вы потеряете на налоге 17500 в год.
Вариант 2. Сотрудники на дружественное ИП, при этом дружественное ИП не предоставляем Вам работников, а оказывает какие-то услуги (например, посреднические по поиску покупателей). Плюсы: возможно, дружественное ИП будет делать отчеты и вести кадровый учет сотрудников бесплатно для Вас, так как сэкономит на налогах. 2) Вы заплатите патент на 17500 р. в год меньше. Минусы: 1) сотрудники будут официально числиться не у Вас, и Вы не сможете заключить с ними договора на материальную ответственность. Оцените риски от возможной недостачи товаров. 2)по моему мнению очень важный: у Вас розничная торговля. Соответственно Вы пробиваете чеки покупателям. По правилам кассовой дисциплины в кассовом чеке должен быть указан тот продавец, который выдал чек. Если сотрудники будут устроены не у Вас, Вы будете нарушать кассовое законодательство, по которому очень существенные штрафы (риск их получить не велик, но он есть).