Как отразить корректировочный счет-фактуру, полученный после перехода на УСН?
Консультация
Помогите разобраться, пожалуйста.
Вопрос: получение корректировочного счет-фактуры после перехода на УСН.
ООО с 01.01.2022 перешло на УСН. В 2021 применяло ОСНО.
В июне 2022 продавец прислал корректировку счет-фактуры на уменьшение в связи с изменением цены товара (дата корректировки июнь 2022, изначально НДС был принят к вычету в 4 квартал 2021, товар был реализован в 2021 и стоимость товара учтена для налога на прибыль). Сумма копеечная (24 тыс. само уменьшение и ндс 4 т. р.), а головной боли куча.
Не совсем понимаю, что сейчас требуется делать?
1) по НДС я почитала, что нужно провести в текущем периоде в книге продаж восстановление излишне принятого к вычету налога. Но мы НДС не платим больше как упрощенец. Нужно ли все равно подать декларацию по НДС текущим периодом и заявить уменьшение суммы НДС к вычету? Или ничего не нужно делать в связи с переходом на УСН?
2) Что делать с налогом на прибыль? Получается себестоимость товара была завышена в 2021 году.
Я не нашла информации требуется ли делать корректировку декларации по налогу на прибыль за 2021 год или можно отразить текущим годом уменьшение стоимости? Честно говоря, нет никакого желания делать уточненную декларацию, учитывая что на момент подачи декларации все документы подтверждали расчет. Поставщик вдруг спустя полгода решил изменить стоимость товара и мы получили информацию об этом только сейчас. Есть ли у меня право отразить корректировку стоимости текущим периодом в налоговом учете?
С уважением, Екатерина
Дата: 06.07.2022 04:55
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимал участие
Ответ эксперта
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе