Экспорт При переходе с УСН на ОСНО
Консультация
Добрый день. ООО находится на УСН Доходы минус расходы. Заключили договор на поставку товаров с иностранным заказчиком. Во 2 квартале получен аванс. По договору поставки товар (а в него входят комплектующие ). В сентябре месяце отгружаются товары. Составляется тов накл, трансп накл, на весь товар. И декларируется. Право собственности на товар переходит в момент передачи товара перевозчику . А риски по доставке товара- при поступлении на склад покупателя. Но одна из комплектующих требует выдачи лицензии. Соответственно товар по ДТ задекларироваои без этой комплектующей. А по тов накладной идёт полностью стоимость товара и комплект. Лицензия получена в начале октября и данные комплектующие отправлены заказчику по ДТ (уже октябрем и ДТ тоже октябрем, соответственно без цены, тк уже стоимость ушла в первой ДТ ). В октябре месяце ООО слетает с УСН и переходит на ОСНО. Нужно ли подтверждать ставку по НДС в 4 кв при таком стечении . Тк право собственности перешло в момент передачи товара перевозчику , но комплектующая отправлена только в октябре?).
Дата: 10.10.2021 19:57
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимал участие
Ответ эксперта
Но одну из комплектующих, входящих в состав товара, отправим и ДТ октябрем , когда уже будем на осно
Нет, сч фактуру не будем выписывать . Только будет товарная накладная, а там не будет цены. Так в налоговую придёт декларация что отгрузка была (цены нет).
Так вместе с деклараций последуют и комплектующие.
В контракте указано что данная комплектующая поставляется после получения Лицензии, но цена на нее не выделена.
Документы на данную комплектующую будут сентябре. Мы их выписывали и затаможили. Но отказали вывоз. Будем повторно затамаживать и уже в октябре , но по тем же докумкнтам (от сентября). А право собственности на товар перешло к иностранному покупателю датой передачи имущества перевозчику.
Но цены не будет на неё.
И право собственности на товар перешло когда передали переаозчику , была создана тов накл без цены . Получается товар не наш уже и мы отправляем его. Хотя по договору доставка dap - до места склада ин покупателя ( в его стране )
Может нам подтвердить всю отгрузку по Контракту?
Переход права собственности на товары переходит к покупателю в 3 квартале (сентябре), и реализация будет в 3 квартале. А в 4 квартале уже будет допоставка этой комплектующей (которая уже перешла в права собственности) покупателя.
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе