НДС при экспорте в Беларусь

Купили в России у ООО товар за 100000 руб. + НДС (2000руб.) = 120000 руб.

Продали в Беларусь тоже ООО за 240000 руб. (при НДС-0%).

Сколько должны заплатить НДС и налог на прибыль?

Какая формула расчета налогов с учетом того, что мы не подаем документы на возврат экспортного НДС.

Дата: 23.12.2020 14:58

В консультации принимал участие

Ответ эксперта

Здравствуйте, Игорь

На основании действующего налогового законодательства Российской Федерации при отгрузке товара на экспорт в Республику Беларусь применяется ставка НДС 0%. Если поставщик товара при совершении экспортной сделки в течение 180 дней не успел собрать необходимый пакет документов для подтверждения нулевой ставки НДС, то такой поставщик должен самостоятельно исчислить и уплатить НДС по ставке, предусмотренной Налоговым Кодексом РФ для соответствующий категории товара. То есть НДС платится в стандартном размере, в случае если вы не подаете пакет для предоставления вычета экспортного НДС.

Налог на прибыль уплачивается в стандартном размере, какие-либо льготы при экспортных операциях, действующим законодательством не предусмотрены.

  • 2020-12-23 15:25:31
  • В ответе ошибка?

Вы можете на моем примере сделать расчет НДС и налога на прибыль? Вопрос состоял именно в этом - точный расчет согласно вводных цифр.

Игорь — 2020-12-23 15:30:51

Игорь

Какой именно товар, это важно, потому что ставка НДС разная. Продаете за рубли или за валюту?

  • 2020-12-23 15:33:52
  • В ответе ошибка?

Игорь

Налог на прибыль стандартный (240 000 - 120 000)*20%= 24 000. Это если продажа за рубли, если за валюту, то налог считается с учетом курсовой разницы.

  • 2020-12-23 15:37:55
  • В ответе ошибка?

Игорь

Вы в своем вопросе указываете, что НДС 20%, следовательно, он таким и будет. Вы начислите НДС 20% суммы 240 000 рублей, это 40 000 рублей (при продаже), поставите к вычету НДС с покупки - 20 000 рублей. Итого в бюджет надо будет заплатить НДС 20 000 рублей.

  • 2020-12-23 15:43:51
  • В ответе ошибка?

Мы продаем радио и авиазапчасти. Ставка везде одинаковая (покупаем товар в России с НДС 20%, продаем с НДС- 0%). Валюта - рубли (как в примере).

Игорь — 2020-12-23 15:44:50

А почему не (240000-100000)*20% = 28000 руб.? Налог на прибыль (по крайней мере в РФ) рассчитывается же с разницы сумм без учета НДС?

Игорь — 2020-12-23 15:48:59
Оставьте отзыв о нашем сервисе

Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе

Ваше имя
Ваш email
Ваш отзыв

Укажите код с картинки

Captcha Image