Оплата налогов с продажи коммерческой недвижимости
Дискуссия — Оплата налогов
Здравствуйте. Физ лицо в 2015 году приобрело (построило) коммерческий объект для сдачи в аренду. В 2019 году физ лицо открыло ИП именно для сдачи в аренду этого объекта на УСН 6%. В 2020 году (прошло более 5 лет) объект планируется продать .
Вопрос :
1. Как продать более правильно ? От имени ИП или от имени физ лица? Придётся ли платить налог , даже с учетом того что объект был приобретён в статусе физ лица 5 лет назад, учитывая что поправки были внесены от 01.01.2016 года
Дата: 24.09.2020 10:52
Категория: Налоговый юрист
В консультации принимали участие
Ответы экспертов
Здравствуйте, Сергей
При продаже физическим лицом нежилой (коммерческой) недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности, после прекращения регистрации физического лица в качестве ИП, данная льгота не действует. В этом случае, НДФЛ по ставке 13% облагается весь доход от продажи. При этом, не имеет значения, сколько времени прошло с момента утраты статуса ИП, какой режим применялся в период ведения предпринимательской деятельности. Не играет роли и срок владения имуществом.
В ответе ошибка? 
Можем ли мы продать эту недвижимость не закрывая ИП но от имени физ лица ?
Ваша недвижимость числится за ИП или в собственности физлица? Можно ведь владеть недвижимостью как физлицо, а деятельность вести как ИП.
Недвижимость числится на физ лице. Владеем как физ лицо, и ведём деятельность как ИП
Если недвижимость числится за физлицом больше 5 лет, то 3-НДФЛ не предоставляется. Если недвижимость в собственности ИП или организации, то включается в доход и оплачиваются соответствующие налоги по вашему режиму налогообложения.
То есть мы можем не платить налог с продажи от физ лица , даже не смотря на то что у этого лица открыто ИП непосредственно для сдачи данного объекта в аренду ? Ведь данный объект используется в предпринимательской деятельности ... насколько мне известно срок давности (более 5 лет) не распространяется на объекты используемые в предпринимательской деятельности . Верно или ошибаюсь ?
Недвижимость в собственности физдица, с момента введения в собственность прошли 5 лет - сдавать 3-НДФЛ не нужно.
Если недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности, то налог уплачивается по налогообложению организации или ИП (осно или усн).
Можно прекратить сдавать в аренду и закрыть ИП. Недвижимость останется в собственности физлица и после этого исходить из вышеизложенного, не сдавать 3-НДФЛ.
Не сдавать это ведь не означает то, что налоговики об этом не узнают и не начислят 13% как физику (насколько мне известно именно коммерческие объекты которые когда либо участвовали в предпринимательской деятельности не подпадают под освобождение от НДФЛ несмотря на то, когда объект был приобретён)?
Перестать сдавать недвижимость в аренду - прекратится предпринимательская деятельность. Закрываете ИП.
Недвижимость у физлица не участвует уже в предпринимательской деятельности. Через какое-то время продаётся как не нужный объект физлица, нужны срочно деньги.
Недвижимость можно продать как физлицо, но учитывая при этом ниже стоимости приобретения и тогда налогообложения не будет. Приложить документы по приобретению. Опять таки, нужно учесть как оценивается здание.
Я могу дать информацию как оценивается здание, с примерами, но это уже отдельная консультация за 5000р и можем по ватсапу.
Я еще посмотрел нормативные документы. Ваша ситуация двоякая. Вы сами только можете выбрать как вам поступить: платить налоги как физлицо или как ИП. Если как физлицо не платить налог (имущество в собственности более 5 лет). Но для этого надо выполнить ряд условий: прекратить сдавать в аренду нежилое помещение, закрыть ИП, закрыть отчетный период. Но в вашем случае ИП сдавало в аренду помещение много лет и систематически получал прибыль. Если объект использовался в коммерческих целях (ИП получал плату от сдачи в аренду) налог при его продаже необходимо будет заплатить независимо от срока прошедшего с момента приобретения. Физлицо зарегистрированное в качестве ИП, латит налог в зависимости от выбранной системы налогообложения.
6% неизбежно ) спасибо за ответ
Покупает ИП в ипотеку
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе