Как оплатить НДС если я ИП УСНО, а контрагент иностранная компания
ДОбрый день! Я сотрудничаю с белорусской компанией, у меня УСНО + ИП, я им оплатила счет в котором указана стоимость без НДС, при этом в договоре прописано что я должна оплатить НДС. Смысл то мне понятен, а как вот это сделать технически не понимаю. Проконсультируйте пжл:
"Покупатель обязуется не позднее 60 дней, следующих за месяцем получения товара от Поставщика, направить Поставщику курьерской почтой либо заказным письмом третий и четвертый экземпляры Заявления о ввозе товара с отметкой налогового органа об уплате им налога на добавленную стоимость. Если Покупатель представляет в налоговый орган заявление в электронном виде с ЭЦП, то об этом информирует Поставщика на бумажном носителе или в электронном виде посредством Интернет путем направления копии заявления и сообщения о проставлении отметки налогового органа к заявлению.
Информация о вышеуказанном заявлении должна поступить в Министерство по налогам и сборам в соответствии с Протоколом об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств-членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов от 11 декабря 2009 года"
Дата: 18.04.2020 10:46
3
Содержание
Оставьте отзыв о нашем сервисе
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Светлана
Если российский покупатель приобретает и ввозит на территорию РФ (импортирует) товары из РБ, то он должен исчислить и уплатить НДС в налоговый орган по месту своей постановки на учет. Причем эта обязанность возникает и у компаний, применяющих специальные режимы налогообложения.
Что вас смущает? Формируете платёжку и оплачиваете. Потом ещё нужно будет подать отчёт в свою налоговую.
Ольга Овсянникова, Я формирую платёжку и указываю реквизиты налогового органа где я зарегистрирована? И можно подробнее про подать отчёт? Какова его форма? Как его подавать. Будьте любезны, составьте пжл более конкретный ответ.
Светлана, Уплатить НДС нужно до 20 числа месяца, следующего за тем, в котором ввезенные товары были приняты на учет.
КБК для уплаты: 182 1 04 01000 01 1000 110.
Платить налог следует в свою ИФНС.
По импортным ТМЦ заполняется Декларация по косвенным налогам. Помимо этого, налоговикам следует направить ряд бумаг, подтверждающих факт импорта и уплаты НДС в бюджет.
Декларация заполняется за месяц, в котором ввезенные ТМЦ были отражены в учете.
Направляется данная декларация в инспекцию не позднее 20 числа месяца, следующего за тем, в котором активы были отражены в учете.
Вместе с декларацией в налоговую необходимо представить определенный пакет документов, а точнее их заверенных копий (за исключением заявления о ввозе товаров, которое сдается в оригинале):
- Выписки из банка в качестве подтверждения уплаты ввозного НДС (копии
платежек с банковской отметкой и печатью).
- Договора поставки импортных товаров, заключенного с белорусским контрагентом. Если же ТМЦ поставлялись через посредника, необходимо приложить соответствующий посреднический договор, а также информационное сообщение со сведениями о поставщике.
- Транспортных и сопроводительных бумаг.
- Счета-фактуры.
- Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Оно сдается в бумажном варианте (в 4 экземплярах), а также в электронном виде (его формат утвержден приказом ФНС РФ от 19.11.2014 № ММВ-7-6/590@).