Исправление ошибок прошлых лет

Вопрос решён

Консультация

Добрый день.

Вопрос : КАК оформить в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 исправление существенной и несущественной ошибки прошлых лет в бухгалтерском и налоговом учете . Корректировки деклараций за прошлый год сданы.

+
Юридическая консультация

Гарантированный ответ в течение часа

В консультации принимали участие

юридический ответ
Шарова Ольга Ивановна
юридический ответ
Овсянникова Ольга Владимировна

Здравствуйте, Александра

Составляете бухгалтерскую справку, в которой указываете суммы исправлений и Д-т и К-т счетов, которые задействованы в этих существенных и несущественных ошибках. И на основании этой бухгалтерской справки осуществляете проводки в программе. Чтобы в конечном итоге все соответствовало действительной картинке.

  • 2020-03-30 13:07:53
  • В ответе ошибка?

Для упрощения учета по налогу на прибыль в программе «1С: Бухгалтерия 8» редакции 3.0 реализован следующий механизм исправления ошибок прошлых лет, связанных с отражением поступления товаров (работ, услуг). Если ошибки (искажения):
- привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате, то изменения в данные налогового учета вносятся за прошлый налоговый период;
- не привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате, то изменения в данные налогового учета вносятся в текущем налоговом периоде.  Если налогоплательщик все-таки захочет воспользоваться своим правом и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль за прошлый период (в случае, когда ошибки (искажения) не привели к занижению суммы налога), то пользователю придется скорректировать данные налогового учета вручную.

Для исправления ошибок по завышению затрат прошлого налогового периода также используется документ Корректировка поступления с видом операции Исправление в первичных документах.  
Отличие заключается в том, что дата документа основания и дата корректировочного документа относятся к разным годам.

  • 2020-03-30 13:55:05
  • В ответе ошибка?

Это не ответ.

Александра — 2020-03-30 16:04:44

-изменения не привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате, то изменения в данные налогового учета вносятся в текущем налоговом периоде. из этого следует что на этот расход можно уменьшить налог на прибыль, текущий.?

Александра — 2020-03-30 16:06:59

Александра

Да.
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).

В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

  • 2020-03-30 18:08:59
  • В ответе ошибка?

Александра

Если Вами сданы корректировки деклараций за прошлый год, то Вам необходимо и в бухгалтерской документации  все корректировать в соответствии с изменениями в прошлом периоде.

  • 2020-03-31 16:45:43
  • В ответе ошибка?
Оставьте отзыв о нашем сервисе

Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе

Ваше имя
Ваш email
Ваш отзыв

Укажите код с картинки

Captcha Image