Плюсы и минусы самозанятости

Кира

ИП и самозанятый - несколько разные понятия.

Самозанятый (по простому) - плательщик налога на профессиональный доход. Всё зависит от того, какой вид деятельности вы намерены вести. ИП уплачивает налоги согласно тому налоговому режиму, какой он выбрал, в большинстве случаев это УСН. Также ИП ежегодно вносит обязательные платежи за себя в страховые фонды. Самозанятый вправе вносить данные взносы добровольно. При этом физическое лицо, имеющее статус ИП, вправе перейти на статус плательщика налога на профессиональный доход, если его деятельность позволяет это.

Самозанятый платит следующие налоги: 4% с доходов физлиц, 6% с доходов ЮЛ и ИП. Других обязательных платежей нет. Самозанятым предоставляется налоговый вычет в сумме 10 000 рублей, который сокращает размер налога с 4% до 3% и с 6% до 4% до исчерпания суммы вычета. Расчёт вычета производится автоматически.

Самозанятый вправе работать параллельно и по трудовому договору, но не вправе оказывать своему работодателю услуги как самозанятый. Самозанятый не вправе нанимать на работу по трудовому договору.

К видам деятельности, которые вправе вести самозанятые, относятся, в частности: косметические услуги, фото и видеосъёмки, юридические и бухгалтерские услуги, реализация продукции собственного производства, сдача квартир в аренду, перевозки пассажиров и грузов, строительные и ремонтные работы и другое.

Налоговый режим самозанятого недоступен для тех, кто занимается:

- перепродажей товаров и имущественных прав, разрешено продавать только собственную продукцию;
- реализацией подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой (алкоголь, табак, бензин и т. д.);
- добычей и/или реализацией полезных ископаемых;
- сдачей в аренду нежилой (коммерческой) недвижимости;
- посреднической деятельностью по договорам поручения, комиссии, агентирования;
- доставкой товаров с приемом (передачей) платежей за них в интересах других лиц.

Зарегистрироваться самозанятым можно через мобильное приложение "Мой налог", в личном кабинете на сайте ФНС или через портал госуслуг. Зарегистрировать ИП можно, подав заявление по определённой форме в ФНС.        

Если вы совершеннолетнее и дееспособное лицо, то ваша деятельность к вашим родителям не имеет никакого отношения и приобретение статуса ИП или самозанятого на их льготы повлиять не может.

Если ваша деятельность не попадает в список недоступной для самозанятого и вы не намерены нанимать работников, то лично я бы порекомендовал вам зарегистрироваться самозанятым. Я сам на данном налоговом режиме и скажу, что это правда очень удобно. Кроме того, для самозанятых бывают определённые бонусы от государства в виде субсидий, льготных кредитов и т. п., многие из которых не доступны для ИП. Но это уже региональные программы.

Андрей

Вданной ситуации существует два возможных варианта: ИП и самозанятый. Основные отличия ИП от самозанятого, которые имеют значение в данной ситуации, заключаются в следующем: ИП платят взносы за свое страхование и налог на доход, а самозанятые платят только налог на профессиональных доход.

Еще одно из основных отличий заключаются в том, что доход самозанятого ограничен 2.4 млн рублей в год в то время, как у ИП лимит дохода ограничен применяемой системой налогообложения.

В связи с тем, что деньги за оказанную услуги будут поступать из-за границы необходимо обратить внимание на нормы валютного законодательства. Денежные средства первоначально поступают на транзитный счет, для перевода их на расчетный счет банк может запросить подтверждающие документы (такие как договор и т. д.), после получения документы проходят оценку валютного контроля и поступают на расчетный счет. Необходимо учитывать, что во всех банках процедура валютного контроля платная, стоимость варьируется от банка к банку.

Денис

Чек, сформированный вами с опозданием или его отсутствие, грозит вам штрафом от налоговой — 20% от суммы непробитого чека. Если в течение полугода нарушение будет совершено повторно, штраф составит уже полную сумму расчёта (ст. 129.13 НК РФ.) 

Поэтому "умные" люди посоветовали вам аннулировать старые чеки. Штраф был бы огромен. Вопрос уже надо будет решать с вашим контрагентов. Они по сути "проморгали" вопрос выдачи им от вас чеков на перечисленные суммы и в этой ситуации есть доля их вины. Поэтому пусть они оплатят 13 процентов НДФЛ, как за перечисления физическому лицу. Можете оформить эти отношения, на случай проверки, не ГП договором, а, например, Ученическим. Проценты налога НДФЛ разделите поровну, поскольку, повторюсь, здесь есть и их вина.

Денис

Нет, аннулированные чеки не повод для проверки.

Доходы получаемые физическим лицом в качестве, именно, дохода от "профессиональной деятельности" определяет само лицо, т. е. это носит заявительный характер. Вы можете заявить, что этот доход вы получили как физическое лицо, а не самозанятый.  

Если компания не идёт к вам навстречу, то вы и не обязаны идти к ней. Пусть доказывает факт получения дохода вами, как самозанятым в суде. Налоговую это волновать уже не будет.

Денис

В соответствии с ФЗ 422 обязательными документами, которые должны быть у фирмы для подачи отчётности это счёт и чек, выданный вами. Договор не имеет значения для налоговой.  
В счёте не указывается ваш статус, а только номер договора или акта. Это в любом случае платёж на счёт физического лица.  Раз чек вами не выдан, значит вы можете настаивать на доходе физического лица, а не самозанятого. Единственное, что в данном случае сможет требовать от вас или фирма или налоговая - это оплата 13ти процентов Ндфл. Фирма, если оплатит их за вас, налоговая - если фирма не оплатит за вас ндфл. Ответственности за невыдачу чека заказчику нет. Доход самозанятого всегда заявляется вами добровольно и никто вам его не вменит. Вы сами выбираете между 13тью процентами ндфл и налогом на доход самозанятого. В любом случае 13ть процентов меньше 100 процентного штрафа самозанятого.