Перевод на зарубежную карту гражданина РФ из другой страны
Здравствуйте! если гражданин РФ открывает валютный счет в другой стране, может ли он получать на нее переводы от резидентов других стран (не РФ)? какие есть нюансы, обязательства перед налоговой РФ и пр.? заранее спасибо
Дата: 25.07.2022 12:52
13
Консультации онлайнв чате и по телефону
Оставьте отзыв о нашем сервисе
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Диана
Если лицо открывает счёт в другой стране, то на этот счёт можно переводить деньги через систему SWIFT.
Так как банки России на данный момент отключены от системы SWIFT, то деньги с иностранного счёта на российский вы перевести не сможете, если страна, где вы открыли счёт не подключена к Системе быстрых платежей и переводов, созданной в России.
Обязательства перед налоговой зависит от страны, где вы открываете счёт, со многими государствами у России имеются договора об избежании двойного налогообложения. В таком случае, вы не будете платить в России налоги, если откроете счёт за рубежом и платить налоги по законодательству страны, в которой открываете счёт.
Константин Дацкевич, Спасибо за ответ! не совсем то имела в виду. к примеру, я, гражданка РФ, открываю с счет в долларах в Казахстане (или другой стране). могут ли мне отправлять туда деньги из Эстонии (граждане Эстонии)?
Диана, Могут конечно, банки Казахстана принимаются и отправляют переводы, без проблем.
Константин Дацкевич, То есть новыми правилами РФ это никак не ограничено? нет такого, что только зарплату можно получать из других стран на заграничную карту?
Диана, Нет, такого нет, тем более для Казахстана.
Константин Дацкевич, Спасибо!
Получение платежей на зарубежную карту
Добрый день. Я оказываю профессиональные услуги для зарубежного заказчика (разработка ПО). Хочу получать от него финансовое вознаграждение. Так как переводы из-за зарубежа недоступны в текущей ситуации, я планирую открыть счет в республике Казахстан и получать средства на него. Это не трудовой договор. Нужно ли мне платить налоги в РФ? Я не планирую пока переводить эти деньги в Россию. Есть ли еще какие то другие юридические аспекты, которые мне надо учесть?
Нияз Гинатуллин, Если вы не являетесь резидентом РФ, то платить налоги в Россию вы не должны, тем более, что деньги не идут в Россию.
Получая деньги на территории Казахстана вы платите налог с дохода по всем поступлениям, которые идентифицируются законодательством Казахстана как доход.
Даже если вы захотите в дальнейшем переводить деньги со своего счета в Казахстане на свой счет в России, то это будут ваши собственные средства и они не подлежат повторному налогообложению в России, согласно Конвенции об избежании двойного налогообложения между Россией и Казахстаном. Однако, я вам рекомендую всегда иметь при себе документы, подтверждающие источник возникновения дохода: внешнеэкономический контракт, инвойсы или иные платежные документы, декларации в налоговую Казахстана, справку об отсутствии задолженности по налогам от налоговой Казахстана после оплаты налогов. И желательно заранее перевести их на русский язык и заверить перевод в консульстве или у нотариуса, если в дальнейшем вы все таки решите переводить деньги в Россию.
Артур Дыханов, Я являюсь резидентом РФ в данный момент, я тут живу. Меняет ли это ситуацию?
Нияз Гинатуллин, В принципе ничего не меняется. Благодаря упомянутой мной Конвенции вы можете выбрать, где платить налог. Только учитывайте, что налог для резидента гораздо меньше, чем для резидента. В Казахстане такая ставка составляет 20%, а в России вы платили бы 13% как резидент или более того, 6% как самозанятый. Чтоб в Казахстане платить меньший налог нужно будет получать номер налогоплательщика, открывать предпринимательство.
Нияз Гинатуллин, В соответствии с ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации.
Резидент уведомляет налоговый орган по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Подать уведомление можно через личный кабинет ФНС.
Кроме информации о счетах необходимо подавать сведения о количестве денег на счете. Для этого вам придется заполнять отдельный отчет — о движении денежных средств. Этот документ надо подавать ежегодно не позднее 1 июня (т. е. за 2023 г. год это надо сделать до 01.06.2024 г.).
Отчет не надо будет подавать если сумма переводов менее 600 000 руб. в год или эквивалентной суммы в валюте и счет открыт в стране согласно Приказа ФНС России от 28.10.2022 N ЕД-7-17/986@ "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией" Казахстан в данный перечень входит.
Если несвоевременно подать уведомление об открытии, закрытии иностранного счета или об изменении его реквизитов, то налоговая может начислить штраф 1000–1500 ₽. Такой же штраф установлен за подачу уведомления по не установленной форме. Если вообще скрыть информацию о счете, штраф составит 4000–5000 ₽ — пункты 2 и 2.1 статьи 15.25 КоАП РФ. За несоблюдение порядка представления отчетов о движении средств предусмотрен штраф 2000–3000 ₽, при повторном нарушении — 20 000 ₽. А за нарушение срока представления этих отчетов грозит штраф 300–3000 ₽ — пункты 6–6.3 и 6.5 статьи 15.25 КоАП РФ. Срок давности привлечения к ответственности за нарушения требований валютного законодательства составляет 2 года — статья 31.9 КоАП РФ. В случае, если поступившие на зарубежный счет суммы являются доходом, а валютный резидент в отчетном году является также налоговым резидентом РФ, то данный доход должен быть задекларирован в РФ и с него должен быть уплачен НДФЛ.
Что будет являться доходом от источников за пределами РФ: 1. Заработная плата по трудовому договору с нерезидентом. 2. Процентный доход по депозиту, открытому в иностранном банке. 3. Доход в виде дивидендов от компаний нерезидентов. 4. Доход от доверительного управления, купонный, дивидендный доход от ценных бумаг иностранных эмитентов. 5. Доход от продажи ценных бумаг. 6. Доход от продажи квартиры (машины и т. д.) за рубежом. 7. Доход от оказания услуг нерезиденту. 8. Иные доходы.
В случае, если с полученного за рубежом дохода иностранное государство удерживает налог, то вы вправе зачесть сумму налога, уплаченного в иностранном государстве по соответствующей ставке с налогом, подлежащим уплате в РФ по ставке 13%.
Если сумма уплаченного за рубежом налога – выше 13%, то в РФ ничего платить не нужно (но и возврата налога- также не предусмотрено), в случае если сумма уплаченного за рубежом налога – меньше 13%, то в РФ необходимо доплатить до 13%. При этом, в налоговый орган необходимо предоставить документ из компетентного органа иностранного государства (иностранная ФНС), подтверждающий факт и размер уплаченного в иностранном государстве налога.
Артур Дыханов, Спасибо, если я получаю оплату за мои труды в долларах, я так же должен платить 6% в долларах?
Нияз Гинатуллин, К сожалению, опция вашего тарифа по которому вы задавали вопрос юристу не подразумевает ответы на дополнительные вопросы. Вы оплатили ответ лишь на один вопрос.