Федеральный закон № 173 - ФЗ РФ от 10.12.2003 года

Частью 9 и частью 10 статьи 23 N 173-ФЗ определен порядок действий органов и агентов валютного контроля в случаях, когда у них имеется информация в отношении лица, санкции к которому применяются в соответствии с законодательством РФ другим органом валютного контроля.

Порядок передачи информации уполномоченными банками как агентами валютного контроля устанавливается Центральным банком РФ.

Частью 11 статьи 23 N 173-ФЗ установлена обязанность органов и агентов валютного контроля представлять органу валютного контроля, уполномоченному Правительством РФ, необходимые для осуществления его функций документы и информацию. Объем и порядок представления данных документов и такой информации устанавливает Правительство РФ по согласованию с Центральным банком РФ.

Частью 12 статьи 23 N 173-ФЗ установлена ответственность органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц (см. ст. 74 Закона о Банке России, ст. ст. 15.25 и 15.26 КоАП РФ).

Вред, который причинен резидентам и нерезидентам вследствие действий (бездействия) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц, признанных в порядке, установленном законодательством РФ, неправомерными, подлежит возмещению в соответствии с действующим гражданским законодательством (см. ст. 24 N 173-ФЗ).

Частью 6 статьи 23 N 173-ФЗ установлены следующие обязанности налоговых органов, которые осуществляют предварительную регистрацию, в пределах своей компетенции:
- рассматривать заявления резидентов о предварительной регистрации, требуемой в соответствии с Законом;
- принимать решение о предварительной регистрации либо об отказе в предварительной регистрации.

При этом, согласно ст. 18 N 173-ФЗ рассмотрение заявления о предварительной регистрации осуществляется в течение десяти рабочих дней со дня его получения. По истечении этого срока налоговый орган по месту учета резидента обязан осуществить предварительную регистрацию или представить мотивированный отказ в предварительной регистрации.

Одной из установленных обязанностей агентов валютного контроля и их должностных лиц является - осуществление контроля за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Положения о служебной и коммерческой тайне регулируются Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 29.07.2004 N 98-ФЗ "О коммерческой тайне". Так, согласно ст. 139 ГК РФ - информация составляет служебную либо коммерческую тайну в случае, когда информация имеет действительную либо потенциальную коммерческую ценность.

Данная статья регулирует права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Часть 1 статьи определяет общие права органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.
В настоящее время действует указание ЦБ РФ "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" N 500-У от 12.02.1999.

Часть 2 статьи предоставляет права только органам валютного контроля и их должностным лицам.

Части 3 - 5 статьи содержат положения, которые определяют взаимоотношения между агентами валютного контроля, с одной стороны, и резидентами и нерезидентами, с другой стороны, в связи с истребованием и представлением документов и информации, необходимых для осуществления валютного контроля.

При этом, часть 4 статьи устанавливает исчерпывающий перечень документов, имеющих право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов в целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля, а часть 5 статьи устанавливает требования к представлению документов агентам валютного контроля. Копии представляемых документов должны быть удостоверены нотариально или самим агентом валютного контроля после ознакомления с их подлинниками.

Статьи ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», на которые следует обратить внимание при осуществлении сделок:

Статья 23. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Статья 28. Осуществление валютных операций, открытие счетов в банках за пределами территории Российской Федерации и осуществление операций по этим счетам, незачисление иностранной валюты на счета резидента в уполномоченных банках в соответствии с разрешениями, полученными до вступления в силу настоящего Федерального закона.

См. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ (в последней редакции).