Налог по сделке купли-продажи частного дома и земельного участка под ним
Планирую продажу частного дома и земельного участка под ним.
На данный момент 1/2 часть дома и 1/2 часть земельного участка в моей собственности более 5 лет, а вторая половина оформлена в собственность только 2 дня назад (наследство).
Сумма сделки (дом и земельный участок вместе) 450 тыс. рублей.
Договор купли-продажи пока не составлен и не оформлен.
Подскажите пожалуйста следующие вопросы касательно налогообложения данной сделки:
1) Какую сумма налога я, как продавец, должен буду уплатить по данной сделке? (И облагается ли она налогом в принципе исходя из суммы сделки и срока владения объектами недвижимости)
2) Какие налоговые платежи должен сделать (сразу или в будуцщем) покупатель и какие его действия по информированию налоговых органов о данной сделке?
3) Имеет ли значение сумма сделки, которая будет указана в договоре купли-продажи (что берется в качестве базы для исчисления налога в данном случае)?
4) В договере купли-продажи следует ли разбить стоимость дома и земельного участка и указать их каждую отдельно, либо не имеет значения и можно указать только общую сумму сделки (на что это может повлиять в дальшейшем с точки зрения исчисления налоговых выплат)?
Дата: 20.03.2025 15:42
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Строев Павел
1. Минимальный срок владения недвижимого имущества для освобождения от обложения НДФЛ составляет 5 лет. По общему правилу минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества исчисляется с даты государственной регистрации на него права собственности.
Если 5 лет истекли, то уплачивать налог не нужно, как и подавать декларацию. - это касается ваших 1/2 доли.
В соответствии с абзацем вторым подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет в размере доходов, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, жилых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в его собственности менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со ст. 217.1 НК РФ, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
Согласно п. 4 ст. 229 НК РФ налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации сумму всех полученных в налоговом периоде доходов от продажи недвижимого имущества, указанного в абзаце втором подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, если в отношении такого недвижимого имущества налогоплательщик в налоговом периоде имеет право на имущественный налоговый вычет в размере, предусмотренном абзацем вторым подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, и если сумма всех таких доходов от продажи такого имущества в налоговом периоде не превышает установленный размер такого имущественного налогового вычета.
Таким образом, при продаже жилого дома и земельного участка, совокупная стоимость которых продажи менее 1 млн рублей, декларацию 3-НДФЛ можно не представлять.
2. Покупателю ничего делать не надо. Информация о его сделке появится в налоговой как только пройдет регистрация права собственности на имущество.
3. В вашем случае сумма сделки менее 1 млн. рублей, вам предоставляется имущественный вычет на доход. Стоимость вашей сделки могут сравнить с кадастровой стоимостью имущества на дату совершения сделки и вот если есть существенные отличия – могу т за основу взять кадастровую стоимость имущества. (но только в части ½ имущества , которая была получена по дарению, которая).
4. В договоре лучше разбить стоимость отдельно за дом, отдельно за землю. В дальнейшем, вдруг вы еще будите совершать аналогичные сделки – чтобы была возможность возместить недоиспользованную сумму налогового вычета.