Налоговая реформа и новые ипотечные стандарты в 2025 году

Содержание статьи

• Новые правила для НДФЛ и налога на прибыль;
• Калькулятор НДФЛ 2025;
• Специальные режимы налогообложения;
• НДС в 2025 году;
• Ипотечные стандарты 2025 года.

Новые правила для НДФЛ и налога на прибыль

Первое, чего коснутся новые нормы - налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Теперь доходы будут облагаться налогом по прогрессивной шкале. Это означает, что процент налога будет выше в зависимости от налоговой базы. Выше доход - выше налог.

С нового года на доход до 2,4 миллиона рублей в год сохранится НДФЛ 13%, до 5 миллионов - 15%, до 20 миллионов - 18%, до 50 миллионов - 20%, а всё, что выше - 22%. Хорошая новость в том, что налогом будет облагаться не вся сумма дохода, а только та, которая превысила лимит. Например, при доходах 3 миллиона рублей сумма налога будет исчисляться как 13% с 2,4 миллиона + 15% от суммы 600 тысяч рублей.

Калькулятор НДФЛ

Изменения не коснутся доходов от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами, доходов от долевого участия. Здесь сохраняется ставка 13% на доход в пределах 2,4 миллиона рублей и 15% сверх этой суммы.

Повышение налога не коснётся боевых выплат военнослужащим и северных надбавок. Здесь сохраняется ставка 13%.

Налоговые вычеты на детей станут выше. На второго ребёнка теперь сумма составит 2800 рублей, на третьего и последующих - 6000 рублей.

Что касается семей с детьми, им будет установлена ежегодная выплата, которая должна снизить налоговую нагрузку. Для её оформления нужны 2 условия: официальный доход родителей или усыновителей; доход на каждого члена семьи не превышает полторы величины прожиточного минимума региона проживания.

Напомним, что для получения любых налоговых вычетов нужно иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ.

Для бизнеса, который "живет" на общей системе налогообложения доход с прибыли увеличится с 20% до 25%, в федеральный бюджет будет отчисляться 8%, в региональный - 17%.

Специальные режимы налогообложения

С 1 января расширяется география АвтоУСН на все регионы. До 2025 года он действовал в качестве эксперимента только для зарегистрированных в Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области бизнесов. Теперь такой режим будет вводиться региональными законами, работать по нему можно будет только после принятия соответствующего нормативного акта субъектом.

Перейти на АУСН смогут продавцы на маркетплейсах, организации и самозанятые смогут переходить на АУСН с первого числа любого месяца, уведомив ФНС.

Напомним, что АУСН - это упрощённая система налогообложения, при которой предпринимателям не нужно самим считать налоги, сдавать декларации и проводить проверки, налог рассчитывает ФНС на основании сведений из банков и информации, которую налогоплательщик сам указал в личном кабинете. На данный момент такой режим введён только в некоторых регионах нашей страны.

Аккредитованные IT-компании больше не будут пользоваться налоговыми льготами. Им придётся платить налог с прибыли 5%.

НДС в 2025 году

Предпринимателям и компаниям на УСН, чей доход за 2024 год превысил 60 миллионов рублей, с 1 января 2025 года придётся стать плательщиками НДС. Если доход компании за год от 60 до 250 миллионов рублей, НДС составит 5%, от 250 до 450 миллионов рублей - 7%. При доходах выше 450 миллионов рублей за год право работать на упрощённой системе налогообложения аннулируется, поэтому ставка НДС будет стандартной - 10% и 20%.

Вышеперечисленные лимиты в 2025 году будут увеличиваться на коэффициент-дефлятор.

Ипотечные стандарты 2025 года

Новые правила призваны защищать интересы ипотечных заёмщиков. Банкам запретили получать дополнительные средства от застройщиков за снижение ставки по ипотеке, если это приводит к повышению цены жилья. С 1 января по 1 июля 2025 года банкам ещё разрешается брать комиссию за снижение ставки, но только при условии, что покупатель платит за это личными средствами, а не кредитными.

Теперь покупатель не сможет использовать как первоначальный взнос заемные средства или средства застройщика. Материнский капитал сюда не относится, им по-преждему можно воспользоваться как первоначальным взносом.

Если ипотека погашена досрочно, у банка теперь возникает обязанность компенсации заемщику части комиссии, уплаченной избыточно в счёт процентов.

Раньше в законе не был определён срок перевода денег на эскроу-счет с аккредитива, теперь заёмщик обязан в течение 5 дней зачислить деньги на эскроу.

Ипотечные стандарты предлагают банкам не выдавать кредиты, превышающие 80% от стоимости залога (жилья), чтобы в случае продажи недвижимости с торгов банк не понёс убытки.

Новые правила будут применяться только к кредитам, взятым с 1 января 2025 года. Они коснутся только покупки готового жилья или строящегося. К индивидуальному жилищному строительству правила не применяются.

В рамках одного материала невозможно раскрыть в полной мере суть и содержание нововведений налогового и ипотечного законодательства.

В рамках консультации специалисты нашего портала без задержек ответят на все интересующие Вас вопросы.