Счет в Узбекистане, SWIFT из европы. Нужно ли сомозанятому РФ, платить налоги и в Узбекистане?
Есть счет в Узбекистане карточный.
Получаю переводы СВИФТ от европейской компании (юрлица) на свою карту физ лица. Прикладывал в начале пару раз на валютный контроль инвойс подтверждающий доход. Больше вопросов у банка Узбекистана не было
деньги вывожу в русский банк. Налоги плачу по инвойсу по курсу ЦБ на дату поступления в РФ (самозанятый)
Вопрос такой.
Нужно ли платить налоги в Узбекистане, если у меня там никакой деятельности нет.
По договору карты как вижу - запрещается использовать карту физ лица для предпренимательских целей.
Насколько понимаю у меня ее нет, ничего на территории Узбекистана я не делаю, просто физ лицо со счетом.
Для физ лиц получающих платежи от юр лиц - необходимо подтверждение инвойсами (по правилам банка), что и делаю.
Я просто получаю процент с продаж ПО в единственном эксклюзивным магазине, на счет в Узбекистане.
Вопрос: если нет деятельности в Узбекистане, нужно ли платить налог какой то?
Насколько знаю, есть соглашение об избежании двойного налоггоблаждения между странами от 94го года. Но там речь о предпринимательстве.
Не совсем понятно, я как самозанятый - и физ лицо (не предпринематель), с другой стороны самозанятый это подвид предпринимателя.
Отношения с отпарвителем платежей такие - отправил софт. В течении месяца они продают. Выплачивают мне процент с продаж.
Ехать в УЗбекистан продлевать карту, и задумался при необходимости теперь физлицам регистрации номера ПИНФЛ (их ИНН), о возможности начисления по нему мне каких либо налогов?
Я понимаю, что деятельности в Узбекистане нет - значит и нет налога. Я резидент РФ и плачу их в РФ.
так ли это?
Дата: 13.03.2025 13:23
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Дмитрий
На основании анализа законодательства Российской Федерации, а также разъяснений, содержащихся в письме Федеральной налоговой службы России от 18.11.2019 № СД-4-3/23424@, можно сделать следующие выводы относительно применения специального налогового режима для самозанятых (Налог на профессиональный доход, НПД).
1. Понятие "место ведения деятельности":
Закон № 422-ФЗ не содержит определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно. В связи с этим, контролирующие органы придерживаются позиции, что до внесения изменений в данный закон, место ведения деятельности может определяться по выбору плательщика НПД. Это может быть либо место нахождения самого плательщика, либо место нахождения покупателя/заказчика. В письме ФНС России от 18.11.2019 года указано, что выбор места ведения деятельности остается за налогоплательщиком, однако при этом место ведения деятельности должно соответствовать условиям, установленным для применения НПД в пределах территории Российской Федерации.
2. Работа самозанятого за рубежом:
Согласно действующему законодательству, работа в качестве самозанятого лица с территории иностранного государства допускается только при условии, что заказчик (покупатель) ведет свою деятельность на территории Российской Федерации. В вашем случае, когда как вы, так и ваш заказчик осуществляете свою деятельность за пределами Российской Федерации, единственным аспектом, связывающим вас с Российской Федерацией, является получение дохода в рублях на российскую банковскую карту.
3. Применение НПД:
В соответствии с частью 1 статьи 2 Закона № 422-ФЗ, применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" могут физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, местом ведения деятельности которых является территория субъекта Российской Федерации, включенного в эксперимент. Поскольку в данном случае место ведения вашей деятельности не определяется как территория Российской Федерации, использование НПД в вашем случае является неправомерным. Налоговые органы, возможно, не проявляют интереса к вашей деятельности на данный момент, однако по факту ваши налоговые отношения должны быть переквалифицированы на отношения связанные с НДФЛ.
4. Налоговые обязательства:
Ваши налоговые отношения должны регулироваться в соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации, в частности, облагаться НДФЛ по 13% ставке. Так как вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации, вы обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, если ваши годовые доходы не превышают 5 миллионов рублей. В случае, если ваши доходы превышают указанный лимит, ставка НДФЛ будет составлять 15%.
В случае, если бы вы не являлись налоговым резидентом Российской Федерации, то вы обязаны были бы уплачивать налоги в Узбекистане, однако в вашей ситуации, поскольку вы являетесь резидентом РФ, Узбекистан не может предъявить вам требования о налогах на доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации.
5. Налогообложение доходов, полученных за рубежом:
В соответствии с подпунктом 6 части 3 статьи 208 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации, в том числе вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей или оказание услуг за пределами РФ, подлежат налогообложению в Российской Федерации.
Таким образом, рекомендуется вам либо платить по НПД по ставке 6%, либо добровольно уплатить НДФЛ 13%. Со стороны Узбекистана к вам претензий или налоговых требований предъявлено быть не может.