Как платить налог на работу в Казахстане
Добрый день! Помогите, пож-та. Не могу разобраться.
Я гражданка Казахстана, но получила Вид на жительство в России (Новосибирск). Работаю я официально в удаленном формате в казахстанской компании. По трудовому договору. За меня в Казахстане полностью оплачиваются все налоги, страховые выплаты, пенсионные.
Но теперь, как я понимаю, я становлюсь резидентом РФ. А в Казахстане теряю резидентство.
1. Имею ли я право и дальше, не являясь резидентом Казахстана, удаленно работать в казахстанской компании по трудовому договору? Не накажут ли за это компанию?
2. Как мне теперь оплачивать налог? В России или организация и дальше может оплачивать за меня налог в Казахстане? Не накажут ли казахстанскую организацию за то, что она платит налог за нерезидента?
3. В связи с Соглашением о двойном налогооблажении между Россией и Казахстаном, может ли казахстанская организация и дальше оплачивать за меня налоги, а в России я буду подавать Декларацию и доплачивать налог, если это будет необходимо?
4. Узнает ли налоговая России, что я официально работаю в Казахстане, если я сама не сообщу об этом?
4. Есть еще какие-н. варианты в моем случае?
Дата: 18.10.2024 15:47
Консультации онлайнв чате и по телефону
Оставьте отзыв о нашем сервисе
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Ирина
1. Нерезиденты Казахстана могут свободно работать на казахстанские компании, никто ее не накажет. Вопрос лишь в том, какой налог будет начислен данному нерезиденту. Насколько знаю, нерезиденты Казахстана платят от 5 до 20 процентов налога в зависимости от вида дохода.
2. Согласно ч. 2 ст. 15 Конвенции между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан от 18.10.1996 несмотря на положения пункта 1 настоящей статьи, вознаграждение, получаемое резидентом договаривающегося государства (Вами как резидентом России) в связи с работой по найму, осуществляемой в другом договаривающемся государстве (на компанию в Казахстане), облагается налогом только в первом упомянутом государстве (России), если:
а) получатель находится в этом другом государстве в течение периода или периодов, не превышающих в совокупности 183 дней за любые 12 месяцев; но вы не находитесь в Казахстане так долго.
б) вознаграждение выплачивается нанимателем или от имени нанимателя, не являющегося резидентом другого государства; но Вам выплачивает резидент государства.
в) вознаграждение не выплачивается постоянным учреждением или постоянной базой, которую наниматель имеет в другом государстве. Но Вам опять же выплачивает основное учреждение.
А значит налоги уплачиваются по ч. 1 ст. 15 той же Конвенции в Казахстане.
Поэтому как компания оплачивала за Вас налоги в Казахстане, так и будет продолжать. И это верно.
По общему правилу, применяемому в СНГ, юридические лица сами платят налог на доход за физических лиц. Так что все верно и ее не накажут.
3. Да может и далее оплачивать и должна оплачивать и подавать декларации в налоговую службу Казахстана. В России в случае запросов от налоговой нужно будет предоставить разъяснение и запросить справку по НДФЛ от своего работодателя, чтоб приложить ее к письму в российскую налоговую. Доплачивать ничего не нужно. Конвенцию об избежании двойного налогообложения для того и принимали, чтоб не платить налоги дважды.
4. Нет, подобные доходы носят заявительный, т. е. добровольный, характер. Более того повторюсь, вы не должны о них заявлять в России, поскольку за них оплачен налог в Казахстане.
5. У вас все в порядке, вам не зачем искать дополнительные варианты.
Артур Дыханов, Артур Рахметалеевич, спасибо большое! Очень понятный и развернутый ответ.
Ирина, Есть еще такой вопрос. Мне раз в год нужно будет подтверждать Вид на жительство в миграционной полиции. В том числе подтверждать доход и источник дохода. Что я могу содержать себя на территории России. У меня нет работы на территории России.
Могу ли я подтвердить источник и доход, взяв справку о доходах в казахстанской компании?
Ирина, Да, конечно. У нас, повторюсь, конвенция, которая предусматривает подобную ситуацию, когда человек, проживая в одной стране, получает доход в другой. Так что можете приложить.