Налоги

Наталья Дерябина, 1. То есть если они передают безвозмездно , учредитель платит ндфл со всей суммы полученной дебиторки ? И если учредитель со своим ооо сделает зачет взаимных требований на сумму полученной дебиторки, этот ндфл не уменьшить. И еще правильно я понимаю, что вычет по ндс, который мы получили от нашего поставщика при отгрузке товаров ранее мы не потеряем. Боюсь что-то упустить.
1. Уточню - поставщик может передать в том числе и ндс же? и возникает ли у поставщика ндс с реализации при передаче или продаже дебиторки?

Ольга, Спасибо, что подождали с ответом.
1. Да, если право требования долга передают безвозмездно, то НДФЛ будет со всей суммы. И зачет взаимных требований между учредителем и ООО на НДФЛ не повлияет.
2. Вычет по НДС от поставщика остается в силе.
3. Поставщик передает общую сумму долга, включающую в себя НДС.
4. У поставщика НДС возникнет только если сумма, которую поставщик получает от учредителя по договору переуступки, будет больше, чем сумма переуступаемого долга (то есть долга ООО перед поставщиком) - в этом случае поставщик должен выписать счет-фактуру и заплатить НДС только с разницы.

Наталья Дерябина, Спасибо большое! все прояснилось. Единственное - ндфл начисляется в момент, когда учредитель делает зачет взаимных требований, так как доход возникает в этот момент. А агентом ндфл выступает ООО или сам учредитель? ведь ооо деньги не перечисляет , не с чего удерживать получается (или вынести этот вопрос отдельно?)

Ольга, Учредитель покупает право требования долга и предъявляет его ООО (погашает путём зачёта) просто как физлицо, а не как представитель ООО. Поэтому как физлицо сдаёт декларацию 3-ндфл и платит налог самостоятельно.

Наталья Дерябина, Спасибо большое! Все по полочкам)