Корректировочный счет-фактура. Заполнение п. 1б в сложном случае.
Оформляется корректировочный счет-фактура КСФ 2 на уменьшение товара, отгруженного по УПД. В коррекцию попала позиция N1, которая ранее не корректировалась и позиция N2, уже участвовавшая в другом КСФ 1 на данный УПД. Как заполнить графу "1б" в этом случае? Законно ли будет указать в "1б" сведения об УПД, а в графу "Основание изменен я стоимости" вписать оба документа (УПД и КСФ 1)? Или как правильно решить подобную проблему?
Дата: 10.01.2023 10:59
Консультации онлайнв чате и по телефону
Оставьте отзыв о нашем сервисе
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Константин
Согласно Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость", в строке 1б необходимо указывать номер и дату счета-фактуры (счетов-фактур), к которому (которым) составляется корректировочный счет-фактура, номер и дата исправления счета-фактуры (счетов-фактур), к которому (которым) составляется корректировочный счет-фактура.
Соответственно, необходимо указать первый (изначальный) счёт-фактуру и КСФ 1, так как корректируются позиции из обоих документов.
В графе "Основание изменения стоимости" надо указать документ, на основании которого произошло такое изменение.
Роман Клочко, То-есть, в разделе "1б" допустим СПИСОК документов?
Константин, Да. Это прямо следует из приведённой нормы Постановления.