Учет излишков выявленных у покупателя 7.02.22 при отгрузке 26.06.2021
Консультация
Добрый день. Покупатель выставляет претензию на 14см трубы и требует срочно исправить ситуацию. По моему запросу прислали бирку и я выявила обычный пересорт пакетов в транспортной средство. Ждать остальных приемок покупатель отказался, тк ему надо срочно выставить клиенту документы.
Я выставляю 2 корректировки. 1 на уменьшение на 14см, 2 на увеличение на 14см. На следующий день клиент пишет, что не могут принять эти корректировки, просит их аннулировать и выставить 14см текущей датой.
В учете такой трубы нет, выставить такую отгрузку мы не можем. Об этом написала покупателю.
Следующее, что попросил покупатель - напишите, что передайте безвозмездно эти 0.14м.
Какие последствия будут после составления этого письма? Должны ли мы в учете отразить эти 0.14м, начистить НДС и включить в декларацию по ндс?
Если еще будут такие излишки у покупателя, но на большую сумму в прошлых периодах, а у нас не будет товара в учете что делать?
По какой причине излишки не принимаются по корректировкам, мне сказала бухгалтер покупателя, но
О причине не сказал
Спасибо заранее
Дата: 17.02.2022 18:24
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимал участие
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Наталья
Поясните пожалуйста, Вы отгрузили покупателю трубу на 14 см меньше, чем указано в товарной накладной (УПД)? Или Вы привезли ему эти 14 см, но другой трубы?
Наталья Дерябина, Добрый вечер. Мы отгрузили партии товара в разных автомобилях и отгрузили точно столько, сколько указали по документам. По данным покупателя в одной партии они приняли на 14см больше заявленного в документах
Наталья, А в другой партии меньше на 14см? Я уточняю потому, что Вы пишете, что хотели сделать две корректировки, на уменьшение и на увеличение
Наталья Дерябина, Если по просьбе покупателя Вы аннулируете обе корректировки и передадите 0,14 см трубы безвозмездно, то:
1. если у Вас на остатках такой трубы нет, Вам нужно оприходовать излишки;
2. с излишков нужно заплатить налог на прибыль (включить сумму во внереализационный доход);
3. начислить НДС;
4. выставить счет-фактуру в одном экземпляре (покупателю не даете экземпляр).
Если же имела место пересортица, просто делаете проводку на пересортицу.
Наталья Дерябина, Во второй партии недосдачу не выявили, те по данным покупателя недостач нет, но не все партии клиент принял
Наталья, Если недостач нет, а в первой партии больше на 0,14м - варианта два: оприходовать излишки и продать покупателю (более выгодный, денег заплатят) или оприходовать излишки и подарить (совсем не выгодный, дополнительные налоги придется заплатить).