Доход и расход
В связи с перебоями в поставках краски, нам приходится закупать за наличные и без всяких документов, у людей, который возят параллельным импортом.
У нас:
- ИП на 15% без ндс (оборот в пределах 58млн. руб)
- ООО с НДС 20%
Вопросы на которые нужен ответ:
1. Можем ли мы продавать и С НДС и БЕЗ НДС?
2. Могли бы посчитать, на сколько это выгодно для нас, продавать в таком формате, с учетом всех платежей (приблизительно) в бюджет:
• Закупили за наличные без документов – 1шт (банка краски) 21.000руб
• Продали С НДС 33200руб - какая выгода, сколько остается/расход
• Продали БЕЗ НДС 33200руб - какая выгода/расход, сколько остается
Дата: 15.05.2025 15:42
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Павел
Одновременно продавать с НДС И без НДС в рамках одного субъекта предпринимательской деятельности вы не можете, это незаконно. Вам необходимо правильное распределение закупок в разрезе направлений, то есть то, что НДС - приходовать и продавать через ООО на ОСНО, то, что без НДС -соответственно через ИП.
В части анализа прибыльности по сделкам:
1) ИП купило без НДС и продало без НДС:
Закуп 21 000
Продажа 33 200
Валовая прибыль 12 200
Налог с доходов 12 000 * 15% = 1830
Чистая Прибыль 12 200 - 1830 =10370 руб.
2) ООО купило без НДС и продало с НДС:
Закуп 21 000
Продажа 33 200
Валовая прибыль 12 200
НДС исходящий = 33 200 * 20/120 = 5 533,33
Прибыль до НО 33 200 - 5 533,33 - 21 000 = 6 666,67
Налог на прибыль 6 666,67*25% =1667
Чистая прибыль 6 666,67 - 1667 = 5 000
3) ООО купило с НДС и продало с НДС:
Закуп 21 000
Продажа 33 200
Валовая прибыль 12 200
НДС исходящий 33 200 * 20/120 = 5 533,33
НДС входящий 21 000 * 20/120 = 3 500
НДС к уплате 5 533,33-3 500 = 2 033,33
Прибыль до НО 33 200 -5 533,33 - (21 000 - 3 500) = 27 666,67- 17 500 =10 166,67
Налог на прибыль 10 166,67*25% =2 541,67
Чистая прибыль 10 166,67=10 166,67 - 2 033,33 - 2 541,67 = 5 591,67
Анна Пузачева, Добрый день!
Данный пункт не понятен, к чему данный комментарий: "Одновременно продавать с НДС И без НДС в рамках одного субъекта предпринимательской деятельности вы не можете, это незаконно".
И расчет не тот!
Комментарий к ответу:
1 То, что мы закупаем БЕЗ НДС, соответственно продаем через ИП и БЕЗ НДС.
2 То, что мы закупаем С НДС, соответственно и продаем через ООО и С НДС.
Суть вопроса не в этом!
еще раз....
В связи с перебоями в поставках краски, купить краску с документами сейчас нет возможности и приходится закупать за наличные и без всяких документов, у людей, который возят параллельным импортом - следовательно, мы не получаем никаких приходных, закупочных, первичных бумаг, накладных, документов и тп! иными словами, товар привезли, наличные отдал, товар забрал и без документов, как хочешь, так и продавай!
У нас есть потребность реализации товара! Нам нужно продавать через ИП без НДС, тк есть клиенты, которые работают без ндс. Также, нам нужно продавать С НДС, тк есть клиенты, которые работают исключительно С НДС!
Исходя из вышеизложенного, возникают вопросы:
1 Можем ли мы продавать товар, краску через ИП без НДС, при отсутствии первичных, закупочных документов. Если да, то какая у нас прибыль остается, если да, то какой налог мы долны заплатить?
• Закупили за наличные без документов – 1шт (банка краски) 21.000руб
• Продали БЕЗ НДС от ИП за 33200руб - какая выгода/расход, сколько остается
2 Можем ли мы продавать товар, краску через ООО С НДС, при отсутствии первичных, закупочных документов? Если да, то какая у нас прибыль остается, если да, то какой налог мы должны заплатить?
• Закупили за наличные без документов – 1шт (банка краски) 21.000руб
• Продали С НДС от ООО за 33200руб - какая выгода/расход, сколько остается
Павел, 1. При отсутствии первичных документов вы можете поступить двумя способами - не приходовать совсем товар - тогда со всей суммы выручки заплатите налог 15% = 33 200 *15% = 4 980 .
Сумма вашего дохода тогда составит: 33 200 - 21 000 - 4 980 = 7 220.
2. Оформить актом закупки товара, или инвентаризации:
21 000 * 15% = 3 150 налог с оприходованной суммы
33 200 - 21 000 = 12 200 прибыль от продаж
12 200 * 15% = 1 830 налог с дохода от продаж
33 200 - 21 000 - 3150 - 1830 = 7 220 - Чистая прибыль
2. В ООО вы будите обязаны оприходовать сначала товар, составив как минимум акт об инвентаризации, или закупки товара. Тогда история будет выглядеть по-другому:
21 000 - оприходовали на склад по акту
21 000 * 25% = 5 350 руб - налог на прибыль с оприходованного товара
33 200 *20/120 = 5 533,33 - НДС исходящий
33 200 - 5 533,33 -21 000 = 6 666,67 - прибыль до налогообложения
6 667,67 * 25% = 1 667,67 налог на прибыль
Итого Чистя прибыль по сдклке:
33 200 - 5 350- 5 533,33 - 21 000 - 1 667,67 = 1 316,67 руб.