НДС для ИП на УСН в 2025
Хочу узнать на конкретном моём примере введение нового закона по уплате НДС для ИП на УСН
Дата: 24.09.2024 18:16
10
Содержание
Оставьте отзыв о нашем сервисе
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Добрый день, у меня ИП, открытое в 2016 году на налогообложении УСН, занимаемся продажей мебели, оборот в год около 200 млн, будет ли в этом случае применяться дополнительный налог НДС?
Елена, Ставки НДС для УСН будут зависеть от размера дохода, в вашем случае доход попадает в группу от 60 до 250 млн. рублей, в этом случае ставка НДС составит 5% без права на вычет, или 20% с правом на вычет.
Важно, что выбранная ставка должна применяться 12 налоговых периодов подряд. Для НДС налоговым периодом является квартал, то есть фиксируется ставка на 3 года.
ИП УСН (Доходы) займы под проценты учет в 2025г.
Наша компания ИП УСН (Доходы) занимается франшизой и предоставляет займы под проценты. Как учитывать и оплачивать налоги в 2025г. по полученным процентам с предоставленных займов?
Валентина, Сам возврат займа доходом при УСН не является. Сумму займа, которую вам вернул заемщик, при налогообложении не учитывайте и в облагаемый доход не включайте (пп. 10 п. 1 ст. 251, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).
А вот проценты по займу – это доход, в вашем случае попадает под налогообложение. С 2025 г. применяются только общие ставки налога, если субъектами РФ не установлены иные ставки.
Общие ставки налога составляют (п. п. 1, 2 ст. 346.20 НК РФ):
при объекте "доходы" - 6%;
Организации и ИП, уже применяющие УСН или переходящие на УСН с 2025 г., становятся плательщиками НДС с 01.01.2025. Однако они могут быть освобождены от налога или платить его по пониженной ставке.
Пониженные ставки НДС для УСН - 2025:
1. При доходах до 60 млн руб. автоматически получают освобождение от налога.
2. При доходах от 60 до 250 млн руб. можно платить НДС по ставке 5%, а свыше 250 млн руб. - по ставке 7%, важно что вычеты при таких ставках применять будет нельзя (ст. ст. 170, 171 НК РФ).
Вам необходимо определиться, будите ли вы плательщиков НДС с дохода или нет, если да – то по какой ставке.
Добрый день, организация ооо на усн "доход" в августе планируется поступление аванса 100 000 000, какой будет ндс и возможен вычет при оплате за материалы
Алексей, НДС 5% без возможности вычета. 5% — ставка доступна при прошлогоднем доходе или доходе текущего года (если было освобождение от НДС) от 60 млн до 250 млн руб. Применять выбранную пониженную ставку придётся в течение 12 налоговых периодов (кварталов) непрерывно, то есть, в течение трёх лет. Чтоб воспользоваться правом на вычет по ндс, нужно было перейти до 31.12.24 на осно. Чтобы потерять право на применение Усн, нужно превысить лимит по УСН 450 млн или открыть филиал, например.
Ольга Овсянникова, Добрый день, просьба сделать уточнение , мне не нужна пониженная ставка вопрос был про 20% ндс , могу его применять с учетом вычета ,
Алексей, Я вам ответила: Чтоб воспользоваться правом на вычет по ндс, нужно было перейти до 31.12.24 на осно. В середине года без утраты права на общую систему налогообложения нельзя.
Ольга Овсянникова, Возможно я не совсем точно сформулировал вопрос.
в первом вопросе я указал что в августе поступит 100 000 000 , соответственно я попадаю на ндс 20% %, и затем с этих денег я оплачиваю материалы и услуги , как будет рассчитан мой
налог , и будет ли учитываться вычет ндс.
спасибо
Алексей, Чтоб попасть на общую систему, вам нужно превысить лимит в 450 млн. А у вас только 100млн. Поэтому под ндс 20% вы не попадаете. Или я что-то не поняла?