Ндс 0%
Консультация
На ООО есть реализация в Беларусь 25.10.23, товары (трубы, сырьевые товары), в сч-ф указана ставка 0%. Товар куплен в России 25.10.23. Как правильно отразить теперь в декларации по ндс и прибыли? Ставка 0% по итогам 4го квартала не подтверждена. Правильно я понимаю, что в декларации по ндс за 4 квартал мы нигде не отражаем эту реализацию, так как ставка не подтверждена. А можно ли включить в книгу покупок входной ндс по этим товарам от российского поставщика?
Дата: 29.01.2024 11:50
Задать вопрос онлайн
Получите ответ на вопрос
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимал участие
Оставьте отзыв о нашем сервисе
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Ольга
Если в установленный период вы не подтвердили 0-ую ставку, то НДС начислить необходимо по общей ставке 10 или 20% на последнее число квартала, в котором истек срок подтверждения экспорта. Если в последствии вы предоставите в налоговую подтверждающие документы, то сможете исчислить НДС по экспортной операции по ставке 0% и тогда поставите к вычету НДС, начисленных по общей ставке. В книге продаж зарегистрируйте счёт-фактуру за период, в котором истек срок подтверждения 0%. Зарегистрируйте в книге покупок за период , в котором истек подтверждения 0%, с-ф поставщиков, подтверждающие вычеты по экспорту сырьевых товаров.
Анна Пузачева, Вопрос был в том, что по итогам 4го квартала срок еще не истек, но и документы на подтверждение не поданы. И я не могу понять нужно ли эту реализацию вообще отражать в декларации за 4 й квартал, и если да то с какой ставкой? И можно ли в книгу покупок включить упд по поставке этого товара.
Ольга, Вам в любом случае необходимо отражать в книге продаж продажу либо подтвержденной 0 ставке, либо если не подтвердили нулевую ставку-по вашей традиционной(10 или 20%). Входной НДС в любом случае принимаем к вычету.