Ошибочная оплата самозанятому, который был штатным сотрудником менее двух лет назад
Дискуссия — Самозанятость
Ольга, здравствуйте, у меня вот такой вопрос.
Мы заплатили самозанятому дважды.
29 мая - 42.000 рублей.
13 июня - 42.574,50 рублей.
Оказалось, что этот самозянятый был у нас оформлен ранее в штате и с тех пор прошло менее 2 лет.
Пришло требование о доплате налогов.
СЗ чеки отозвала, но по первому платежу налог уже успела оплатить.
НДФЛ за май мы в бюджет доплатили.
Сейчас встали вопросы как все сделать и оформить верно. Мы что, ее на работу должны принять задним числом или как? Налоговая в трубку мычит, считают, что договор ГПХ должен быть оформлен.
У меня задачи:
- Верно подготовить и сдать отчеты РСВ и 6-НДФЛ через пять дней и после этого доплатить налоги в бюджет.
- Что с персонифицированными сведениями за май и июнь?
Пожалуйста, подскажите наши действия.
И я не бухгалтер, директор, но бухгалтерию и кадры в компании веду сама.
Компания на ОСН.
Дата: 19.07.2023 12:27
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимали участие
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Оксана
Правильно вам говорят в налоговой, нужно оформить гпх задним числом (моментом оплаты), пересдать декларации и доплатить. Так как у вас идёт корректировка рсв, ПСВ корректировать не нужно. Исправление персонифицированных сведений в 2023 году требуется только до момента подачи расчета по страховым взносам (РСВ) за тот же отчетный период. Если расчет уже сдан, то он автоматически исправит персонифицированные сведения, так как окончательные данные вводятся на основании расчета. Если же ошибка допущена и в расчете по страховым взносам, то корректировать надо расчет, а не персонифицированные сведения.
И да, сначала доплатить налоги и пени, а потом сдать отчётность.
Ольга Овсянникова, 1. Если сначала сдать отчетность, а потом доплатить, прилетит требование, на которое нужно будет отвечать?
2. Что самозянятому делать с уплаченными налогами? У него будет висеть переплата, автоматически ему же не возместят?
Оксана, Прилетит штраф за нарушение законодательства. А если доплатите сначала, то избежите штрафа.
Самозанятому обратиться в налоговую за возвратом переплаты.
Принять на работу сотрудника задним числом компания не имеете права, а вот оформить договор Гражданско-правового характера - это правильное решение.
Алгоритм ваших действий:
1. Рассчитайте необходимые налоги и пени за несвоевременную уплату налогов.
2. Оплатите все перечисленное в пункте № 1 , это важно, чтобы не заплатить штраф.
3. Подайте скорректированный РСВ.
Больше ничего корректировать не нужно, так как все данные автоматически будут изменены.
Что касается переплаты по налогам у Самозанятого, то переплату он может либо вернуть (напишите заявление), либо зачесть (в счёт будущего НПД).
Анна Пузачева, Мне нравятся советы юристов и прочих консультантов! А вам не кажется, что:
Оформить договор задним числом = подделка документов
Каждый документ отражает какую-то хозяйственную операцию (акт) и оформление такого документа задним числом тоже подделка..
Олег, Это называется исправление ошибки, а не подделка документов!