Самозанятость и налоги

Дмитрий

1. Для самозанятых граждан не предусмотрено использование касс. Самозанятые регистрируют чеки на поступившие денежные средства в приложении Мой налог в соответствии с предусмотренными законодательством сроками (п 1 ст 14  N422-ФЗ).

2. Вам нужно будет подтвердить, что дополнительные денежные средства не являются доходом от деятельности.

3. Вам следует уточнить этот вопрос в визовом центре.  

4. В любом случае, лучше иметь возможность подтвердить источник поступления денежных средств, не связанный с деятельностью.  

Дмитрий

1. Самозанятые, если расчет производится через посредников, могут не передавать чеки. В остальных случаях обязан формировать чеки. Так понимаю, что согласно замыслу федеральных властей, самозанятые должны приобрести онлайн - кассу для своей деятельности.

Если поступает неполная оплата, то желательно дополнить наличием договора о рассрочке платежа за оказанную услугу.

2. Можно или нельзя "выйти сухим из воды" зависит от конкретных нюансов и обстоятельств дела. Иными словами, заранее предугадать не представляется возможным. Тем более, что юриспруденция не занимается "гаданием на кофейной гуще". Такое "гадание" является проявлением крайнего непрофессионализма.

3. По Вашему третьему вопросу Вам проще обратиться к юристу, практикующему в области англосаксонского права.

4. Если до официальной регистрации имеются на счету денежные средства, то надо ещё доказать, что эти средства поступили в качестве дохода от самозанятой деятельности. Может быть бабушка из Америки наследство оставила или племянница из той же Америки (государство подставьте сами) подарила..

Насчет НПД - необходима конкретика о том, касательно какого именно момента Вас интересуют наши мысли. а данный же момент можно только сказать, что Вы как самозанятое физическое лицо имеете право применять такой режим налогообложения.

Екатерина

В законе 422 ФЗ от 27.11.2018 не содержится запретов на указанный вами способ осуществления деятельности. Перечень видов деятельности, на которые распространяется запрет - доход от которых не является налогооблагаемой базой НПД содержится в статье 6 указанного закона. Как вы правильно заметили, самозанятый гражданин не может быть агентом юридического лица, однако, обратная ситуация не запрещена законом. Но мне видится схема проще - фитнес-центр заключает с вами договор как с самозанятым на проведение персональных тренировок с клиентами, оплачивает за часы тренировок. При этом, следует отметить, что вы не должны подчиняться правилам трудового распорядка фитнес-центра, однако в договоре можно указать, что время и продолжительность тренировок вы устанавливаете сами. Конечно, предложенная мной схема, будет рабочей, если вы ранее (в последние два года) не состояли в трудовых отношениях с данным фитнес-центром.

Ирина

В вашем случае, если не было трудовых отношений, а были гражданско-правовые, то работать с физическим лицом как с самозанятым можно. В 422 ФЗ указан запрет на взаимодействие именно с работником, а не с подрядчиком (например, по ГПХ).

Вместе с тем, возникает риск, что налоговая попытается признать взаимоотношения с подрядчиком трудовыми. Например, если подрядчик выполнял однообразную повторяющуюся работу, подчинялся графику трудового распорядка, получал фиксированную оплату - правоотношения могут быть признаны трудовыми. В таком случае вам грозят доначисление налогов и штрафные санкции. Подобные прецеденты уже есть в судебной практике по налоговым спорам.

Александр

Самозанятость — хороший вариант выхода из сумрака для тех, кто к этому готов, или для старта собственного дела. Регистрация в качестве самозанятого позволяет не опасаться штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность, не ждать вопросов банка «откуда деньги? » и поддерживать легальные отношения с государством без лишних усилий и бумажной волокиты.
Зарегистрируйтесь через приложение "мой налог" и предоставьте данные в банк о том, что у вас есть статус самозанятого.  

Подскажите, пожалуйста, по какой статье закона вам заблокировали счёт и какие именно документы у вас запрашивали?

Александр

После того, как зарегистрируйтесь, вам нужно будет выписать чек за услугу. Там все просто. А в следующем месяце вам придет уведомление о начисленгом налоге и его нужно будет уплатить.

Александр

Санкции за незаконную предпринимательскую деятельность могут быть только от налогового органа, а у них к вам пока вопросов нет. Банку важно понимать, что ваша деятельность не противозаконна. Просто покажете документы и поясните происхождение средств. Должно помочь.

Максим

По первому вопросу есть два варианта. можно задекларировать доход самостоятельно, исчислив и уплатив с него 13 %, а также налоговая может доначислить штрафы за несвоевременное представление деклараций до 1 апреля каждого года и пени за несвоевременную уплату налога.

Второй вариант – это надеется, что налоговая не установит ваш доход предыдущего периода. То есть, если налоговая решит проверить источники поступления на ваш счет в банке денежных средств, то она вправе запросить за предшествующие три года предоставления документов-оснований для их перечисления.

В случае если будут представлены документы по деятельности, связанной с получением дохода, либо если не будет предоставлено никаких документов, то налоговая вправе обозначить их как доход и начислить соответствующие суммы налогов и штрафа за непредставление декларации, пени за несвоевременную уплату. Так как в данном случае поступления шли с электронного кошелька, то доход является обезличенными, скорее всего его обложат налогом с соответствующими санкциями. Если не представить документ о зачислении на ваш электронный кошелек, к примеру займа или дарения, а уже оттуда перевод на счет в банке.

В обоих случаях последствия одинаковы – уплата налога 13 % штрафа и пени. поэтому лучше надеется, что налоговая не установит ваш доход, для чего лучше закрыть использованный счет до регистрации в качестве самозанятого.

По второму вопросу можно сказать следующее:

В соответствии со статьей 12 закона РФ «о валютном регулировании и валютном контроле» с 1 июля 2021 г. установлена обязательность отчетов о переводах средств с зарубежных электронных платежных систем при условии, что общая сумма средств, зачисленных на указанное электронное средство платежа, за отчетный год превышает сумму, эквивалентную в денежном выражении 600 000 рублей.

Учитывая то, что с01.07.2021 года ч. 4 ст. 12 указанного закона вводится запрет на осуществление расчетов с использованием электронных кошельков, дальнейшее его использование видится проблематичным, учитывая ваше стремление зарегистрироваться в качестве самозанятого с декларирование полученных доходов и уплатой налога на доход от профессиональной деятельности в размере 4-6%. Иными словами, зарегистрировавшись в качестве самозанятого вам будет спокойнее получать оплату на свой банковский счет с исчислением с него налога.

Максим

Согласно ч. 4 ст. 12 Закона РФ "О валютном регулировании..." "Резиденты могут осуществлять переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг,  за исключением приема таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счета на территории Российской Федерации в целях оплаты товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности", то есть данная норма относится и к физическим лицам, оказывающим соответствующие услуги по договорам гражданско правового характера, в том числе и к самозанятым.
По вышеизложенной причине вывод денежных средств с иностранного электронного кошелька на банковский счет в РФ не зависимо от номинала оборотов может привлечь внимание надзорных валютных органов с привлечением к ответственности за нарушение валютного законодательства в случае неподтверждения правомерного источника получения данных средств (к примеру дарение не запрещено). Но это тоже не точно, потому что если оборот небольшой могут и не обратить внимание, это находится в пределах предпринимательских рисков.
Данные денежные средства можно будет использовать на покупку товаров, работ и услуг за пределами территории РФ.
Еще можно зарегистрировать в той же система кошелек на доверенное лицо и с него по договору дарения перегонять денежные средства.

Максим

Да с 01.07.2021 г. рассматриваемые ограничения вступили в силу и под угрозу привлечения к ответственности могут попасть операции по оплате товаров работ или услуг, особенно если их общий объем с начала года превысит 600000 руб. Однако, если доверенное лицо будет переводить менее 600000 руб. руб в год по договору дарения, не будучи зарегистрированным в качестве самозанятого, то риски заинтересованности им налоговыми органами или валютного контроля сводятся к минимуму. Риски и налоговые обязательства  у доверенного лица возникают те же, что и у Вас, но тут главное, чтобы у доверенного лица не было необходимости в развитии собственной деятельности, чтобы Ваша не была под угрозой наложения санкций.

Максим

А) нет не требуется
б) тоже не требуется
в) вероятность есть в случае перевода на счет в банке на территории РФ

Дарья

Государство установило перечень операций с денежными средствами, которые подлежат обязательному контролю в ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".  
Уверяю вас, указанные вами операции в данный перечень не входят и поводов для беспокойства нет.  
Регистрация гражданина в качестве плательщика налога на профессиональный доход имеет ряд налоговых преимуществ для его контрагентов и он более привлекателен как партнёр по бизнесу, но не для того, чтобы устроить тотальную слежку за вашими деньгами.

Дарья

Статус самозанятого подразумевает, что вы выполняете работу лично. Однако никто не запрещает вам заказывать работы у своих художников, как физическое лицо. Тогда не будет необходимости вам менять статус самозанятого на ИП.
Единственное, что страдает в данном случае, это то, что  платежи, которые поступают вам, как самозанятому, облагаются налогом в 4 или 6 процентов на полную сумму поступления и вы не сможете вычесть из него расходы, как это делает ИП. Поэтому вам нужно выбрать, что вам выгоднее. Не забывайте, что ИП обременен взносами в ПФР, ФСС и ФМС.

Андрей

В данном случае, если вы формируете отчёт через приложение "мой налог", то чеки задним числом свыше 1 месяца могут расцениваться налоговой, как занижение налоговой базы, ведь по сути в прошлом месяце вы не заплатили по налогу.

Поэтому чеки в пределах 1 месяца задним числом вы можете выставить.

Всё, что находится за пределами 1 месяца рекомендую выставлять сегодняшним днём.

Андрей

В пределах 1 месяца это нормально.

Андрей

Это будет не норм, но по крайней мере налоговой к вам вопросов не будет.

Андрей

Только налог, без штрафа.

Сергей Чурюкин

Я ранее вам отвечал что в пределах 1 месяца вы можете чеки задним числом провести, все что более месяца, нет.

Полина

Нужно первоначально понимать какой договор с вами заключили - трудовой или ГПД.

Если трудовой договор - то получается, что как самозанятый вы дохода не имели, и чеки пробивать не должны были.

Если с вами заключили ГПД именно как с самозанятым - совсем другое дело.

Из вашего текста следует, что у вас удерживали 6% , то есть организация являлась посредником между Вами и налоговым органом.

Если налогоплательщик использует в расчетах посредников, то сведения о каждой операции или сводные данные за месяц нужно передать в инспекцию не позднее 9-го числа следующего месяца.

Посредник может сам подать в налоговый орган данные о расчетах с применением ККТ, тогда в приложении "Мой налог" отчитываться по таким операциям не нужно (ч. 2 ст. 14 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Вам необходимо уточнить у вашего "работодателя" является ли он посредником, подавал ли он за вас какие-либо сведения в налоговую, и как обстоят дела с чеками.

Обратите внимание! За нарушение порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган сведений о расчетах предусмотрен штраф в размере 20% от суммы расчета, за повторное нарушение в течение шести месяцев - в размере суммы такого расчета (ст. 129.13 НК РФ).

Чтобы вам избежать штрафов - возможно оформить возврат аванса заказчику и заново оформить единый чек, получить сумму вознаграждения, подать сведения о доходе в налоговую.

Полина

В вашем случае вы должны оформить чеки поздним числом. Если вы просто оформите чеки, то попадете на огромные штрафы.

Вам необходимо оформить возврат полученного аванса по договору и уже в текущем месяце оформить весь объем оказанных услуг с оформлением чека, передачи чека "работодателю", подачей информации в налоговые органы.

Дело в том, что ваш "работодатель" также очень заинтересован в том, чтобы вы предоставили ему подтверждающие документы, надлежащим образом оформленные.

При оформлении гражданско-правового договора с самозанятым необходимо проследить, чтобы в договоре не было признаков трудовых отношений. Иначе проверяющие могут переквалифицировать договор в трудовой, привлечь к административной ответственности "работодателя", доначислить НДФЛ, страховые взносы, а также пени и штрафы.