Лимит кассы

Здравствуйте, Елена

В кассе предусмотрен лимит остатка в кассе – максимально допустимый размер наличных денежных средств на конец рабочего дня, который может в ней храниться. Организации вправе самостоятельно его устанавливать на основании приложений к Указанию № 3210- У. Соответственно, организация обязана хранить на банковских счетах денежные средства сверх установленного лимита, за исключением дней, перечисленных в абз. 8 п. 2 Указания № 3210- У.
Необходимо отметить, что компания, в состав которой входят обособленные подразделения, сдающие наличные деньги в кассуданного юридического лица, определяет лимит остатка наличных денег с учетом лимитов остатка наличных денег, установленных этим обособленным подразделениям на основании распорядительных документов (абз. 5,  6 п. 2 Указания № 3210- У).
Обратите внимание! Субъекты малого предпринимательства и ИП лимит остатка наличных денег могут не устанавливать (абз. 10 п. 2 Указания № 3210- У).
Внесение исправлений в кассовые документы не допускается (пп. 4.7 п. 4 Указания № 3210- У)!

Здравствуйте, Елена!

Полностью согласна с ответом коллеги, но так как Вы задали вопрос, как рассчитать лимит кассы хочу добавить следующее.

У Вас поступление и выдача наличных средств по счету 50 одинаковая. Поэтому можете брать любой из расчетов лимита кассы исходя из объемов поступления денежных средств или выдачи. Принцип одинаковый.

В общем виде указанный расчет лимита наличных в кассе предприятия выглядит следующим образом:

«Лимит остатка» = «Объем поступлений или выдачи наличных за расчетный период» / «Расчетный период от 1 до 92 дней» x «Количество дней между днями сдачи наличных в банк»

Ваши
Приход 500+ 200+ 2000+17000+ 20000+ 3000=40000+20000 (возврат по ком. расходам)
Расход 500+ 200+ 2000+17000+ 20000+ 3000=40000+20000(сдали в банк)
Итого объем поступлений и выданных денежных средств по кассе равен 60000 руб.
Лимит остатка= 60000/92*5 (беру 5 дней из расчета, что у Вас пятидневная рабочая неделя)
Лимит остатка =3260 это лимит Вашей кассы из расчета 4 квартала.

Далее Вам необходимо издать приказ об установлении лимита кассы можно со роком можно без. Лимит остатка кассы не нужно утверждать в банке организация и предприниматель утверждает его самостоятельно.

Срок действия лимита остатка в кассе Указание N 3210- У не содержит срока, на который должен быть установлен лимит остатка наличных денежных средств в кассе, а также случаи его изменения. По мнению специалистов Банка России, изложенному в Письме от 15.01.2012 г. N 36-3/25, лимит остатка наличных денежных средств может быть пересмотрен по мере необходимости, например, в случае изменения поступлений наличных денежных средств за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги или в случае изменения объема выдачи наличных денег.