Как легально переводить доходы от зарубежного фриланса в Россию и оплачивать налоги

Здравствуйте, Матвей

Согласно российскому законодательству, криптовалюта не является платежным средством или законным платежным средством на территории РФ.

Денежной единицей РФ является рубль, криптовалюта рассматривается как цифровой актив, а цифровые права — как объект гражданского права (ст. 128 Гражданского кодекса РФ).

Ограничения на использование криптовалюты:

Российским законодательством установлен запрет для резидентов РФ, а я так понимаю, что вы являетесь резидентом РФ, раз открыли ИП, на принятие цифровой валюты в качестве встречного предоставления за товары, работы или услуги.

Центральный банк РФ выражает негативное отношение к обороту криптовалют, считая операции с ними потенциально связанными с отмыванием доходов и финансированием терроризма. Банки, руководствуясь рекомендациями ЦБ РФ, могут применять меры к счетам, операции по которым связаны с цифровыми активами, вплоть до отказа в проведении операций (ст. 7Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Использование криптовалюты для расчетов в международных торговых отношениях, несмотря на формальную допустимость (в отличие от приема криптовалюты в качестве оплаты), может привести к непредсказуемым последствиям из-за неурегулированного статуса криптовалют и необходимости соблюдения норм валютного и налогового законодательства.

Возможные варианты действий и ваши риски:

1. Прямой перевод в криптовалюте:

ИП не вправе использовать крипто-счет для получения переводов от имени российского ИП, так как криптовалюта не является законным платежным средством.

2. Перевод через крипто-валютные биржи с последующим выводом :

Такой подход сопряжен с рисками. Банки могут блокировать счета при выявлении операций с криптовалютами, налоговые органы могут рассматривать криптовалюту как имущество, а операции с ней — как подлежащие налогообложению. Расходы на приобретение криптовалюты могут быть сложно подтвердить, что приведет к налогообложению всей суммы от продажи по ставке 13% (или другой ставке в зависимости от системы налогообложения ИП).

Возможные законные способы перевода:

1. Прямой перевод в рублях: Перевести средства из Киргизии в рублях на рублевый счет в российском банке, это будет полностью законной валютной операцией, не требующей использования криптовалюты.

2. Перевод иностранной валюты: ИП могут зачислять иностранную валюту на свои счета за рубежом в пределах установленных лимитов (не более 10 000 долларов США или эквивалента в другой валюте в месяц). Однако, если речь идет о переводе из Киргизии в РФ, то в условиях ограничений на трансграничные переводы, особенно в иностранной валюте, могут возникнуть сложности.

Как налоговый резидент РФ, вы открыли счет как физическое лицо в Казахстане, получаете оплату услуг от иностранной компании на этот счет, налоги в Казахстане не платите.

Если счет используется в рамках деятельности ИП РФ, необходимо уведомлять ФНС об открытии счета и подавать ежеквартальные отчеты о движении средств по счету. Подача уведомлений не зависит от сумм на счете, если счет используется для предпринимательской деятельности. Отчет ИП представляет в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 N 819

Если счет не используется в рамках ИП РФ (т. е. вы не принимаете оплату от контрагентов на него), то отчет о движении средств по счету в ФНС РФ подавать не нужно, если вы находились за пределами РФ более 183 дней в году, или если общая сумма зачисленных/списанных средств за год не превышает 600 000 руб. (или эквивалент), или если остаток средств на конец года не превышает 600 000 руб. (при отсутствии зачислений в течение года). Если ни одно из этих условий не выполняется, отчет подается по итогам года до 1 июня года, следующего за отчетным.

Доходы, полученные на счета за границей от иностранных заказчиков, подлежат налогообложению в РФ по УСН. Вы обязаны учесть полученные средства в рамках дохода ИП по вашей системе налогообложения (УСН 6%), вашем сообщении не указан конечно тип налогообложения, но предположу, что это именно УСН 6%.