Консультация по ОКВЭД и договору с самозанятыми для ИП

Здравствуйте, Юлия

1) Согласно условиям п. 3.1. 1. вашего Договора-оферты вы, как Исполнитель обязуетесь оказать выбранные Заказчиком информационно-консультационные услуги. Однако при изучении вашего сайта видно, что вы позиционируете себя, как школа: это есть в названии сайта: AI-школа Евгения Разинкова, что может привести к квалификации вашей деятельности, как образовательной (85.41 - Образование дополнительное детей и взрослых) и соответственно привлечению вас к административной ответственности за работу без образовательной лицензии. Дабы этого избежать рекомендую убрать из наименования слово "школа" прежде всего. Но более тщательный анализ отсутствия признаков образовательной деятельности нужно проводить по судебной практике привлечения виновных к таким штрафам.
Что касаемо другого вида деятельности: нет опасности в том, что она будет квалифицирована как школа (образовательная деятельность). ОКВЭД можете добавить следующий: 3.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность; хотя я особой надобности в этом не вижу, такая деятельность может подойти и для вашего нынешнего ОКВЭД. Я так понимаю это работа нейросетей и такая деятельность в приницпе нова для российского законодательства, а тем более налогового, так что проблем со стороны ИФНС не будет

2) Да, самозанятым нельзя проводить оплату тех работ, которые были ими сделаны до регистрации таковыми. Но это если говорить о формальном, сухом подходе к трактовке. Если посмотреть под другим углом: по сути, заключаемый вами договор является опосредованным договором купли-продажи, хоть и обзывается по закону (ст. 1288 ГК РФ) договором авторского заказа, а это значит, что пока не состоялась покупка авторского продукта, он остается собственностью автора, а значит даже создав его ранее, он вправе определить дату его продажи позже, после регистрации самозанятым. Так что вы можете, заключить договор авторского заказа после регистрации самозанятым, и после заключения договора оплатить ему его продукт, который был создан намного раньше.
Более того, по-бухгалтерски, основанием для выплат, и выдачи чека самозанятым, является документ (акт приема оказанных услуг, например), а не сами работы, а этот документ может быть изготовлен гораздо позже реального выполнения работ или создания продукта. То есть, для понимания, человек может сделать продукт или выполнить работы в январе, а акт подготовить уже после регистрации самозанятым, и при выдаче чека он пропишет в основание не работы в январе, а акт от нужной даты.

3) конечно, как раз так и нужно поступить в свете того, что я огласил вам в ответе на вопрос № 2. Однако из договора с самозанятым рекомендую убрать фразу о том, что договор распространяется на ранее выполненные работы. Пусть такое распространение будет неофициальным, не надо его оглашать в тексте договора, который ненароком может прочитать налоговая. С бухгалтерской стороны вы будет абсолютно чисты.

4) Вы спокойно можете отсылать друг другу сканы подписанных документов, однако в договоре нужно прописать, что скан-копии высылаемых документов имеют одинаковую юридическую силу с бумажными оригиналами документов, без подтверждения их отправки по бумажной почте.
Также обязательно должна быть следующая оговорка: Стороны заверяют друг друга, что все, указанные в договоре адреса электронной почты, мессенджеры, телефонные номера контактных лиц принадлежат только им, третьи лица не имеют к ним доступа, коды и пароли от них не были переданы третьим лицам. Получение сообщений через указанные адреса являются подписанными простой неквалифицированной цифровой подписью.
Такая оговорка рекомендована Верховным судом РФ для признания судами юридической силы без лишних споров.

5) Сроки оплаты самозанятым по заключенным с ним договорам, определяются условиями самого договора. Законом это нигде не урегулировано. Как пример, п. п. 2.1. 1 и 2.1. 2 вашего Договора, где расписано в течение какого срока должны быть выплачены денежные средства. Также можно прописать стандартно: в течение N рабочих дней после подписания Акта выполненных работ.
Что касается перевода денежных средств, то здесь все строже. Вы указали, что еще не делали выплат. Однако если все таки выплаты были до регистрации самозанятыми, то лучше вернуть эти деньги, поскольку именно по дате получения денежных средств, в первую очередь, определяется дата и факт получения дохода самозанятым. Соответственно, если оплата была до регистрации самозанятым, то это будет квалифицировано не как доход самозанятого, а как доход ФЛ со ставкой налога 13% и заплатить его будете должны вы, так как ЮЛ являются налоговыми агентами ФЛ при расчете с ними по договорам и акты о том, что они получили деньги ранее регистрации вам не помогут.

6) Да, можно. Однако есть нюансы. ИП это юридическое лицо. Наличными ЮЛ могут расплачиваться только в пределах 100 тыс. руб. по каждому договору (п. 2 ст. 861 ГК РФ, п. 4 Указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У). Самозанятым установлен предел дохода в 2,4 млн рублей в год, так что вы вполне проходите. Однако ввиду вышеозвученного нюанса (предел наличного расчета в 100 тысяч по 1 договору) вы рискуете не попасть в лимит и рассчитываться придется со счетов с комиссиями и всем сопутствующим. Если вы имеете ввиду что какое то ФЛ переведет им деньги за ООО или ИП, а чек они выдадут на ЮЛ - так нельзя. Будет кассовый разрыв

7) Договор проверен, замечаний нет, можно использовать.