ИП УСН Доходы
Есть ИП УСН Доходы (новички, поэтому вопросы могут казатся банальными)
Оквэд Организация Свадеб и мероприятий соответсвенно в этой сфере и крутимся.
1. К нам поступают на счет деньги от клиентов , мы как-то отчитывемся за что и по какому договору эти поступления перед налоговой (кроме уплаты 6% налого от суммы)?
2. Также к нам поступают деньги за весь проект допустим 500тр из которых наши это 50тр а остальное деньги подрядчиков, как нам не платить налог с общей суммы а только за свои 50тр?
3. С счета ИП мы так понял переводить подрядчикам которы физ. лица будет не выгодно а с самозанятыми и ип проблем не возникнет?
Дата: 12.07.2023 12:07
Консультации онлайнв чате и по телефону
Оставьте отзыв о нашем сервисе
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Дмитрий
УСН доходы - выручка от продажи товаров, работ, услуг и прав на имущество.
Есть ещё внереализационные доходы, которые напрямую не связаны с бизнесом, но их тоже нужно учесть. К ним относятся:
процент на остаток по расчётному счёту;
штрафы и пени от партнёров за нарушенные условия договора;
возмещение ущерба от страховой;
курсовая разница при покупке или продаже валюты по курсу, который выгоднее, чем у центрального банка;
подарки и другое бесплатно полученное имущество;
другие доходы из ст. 250 Налогового кодекса.
Чаще всего вы получаете доходы деньгами. Но бывают неденежные доходы, например, при бартерах и взаимозачётах, когда вы меняете один товар на другой. Такие доходы тоже нужно учесть — в рублях по рыночной стоимости аналогичного товара.
Поступления, перечисленные в ст. 251 НК РФ, не включают в доходы. Кредиторская задолженность, списанная по истечении срока исковой давности, признается доходом.
Какие доходы не нужно учитывать в УСН
Не все полученные деньги — ваш доход. При расчёте УСН не нужно учитывать:
возврат займа;
получение займа;
пополнение счёта личными деньгами;
обеспечительный платёж или залог;
возврат денег от поставщика;
ошибочные поступления от контрагента или банка — Письмо Минфина РФ от 07.11.2006 N 03-11-04/2/231;
деньги, полученные агентом по агентскому договору, кроме агентского вознаграждения;
гранты.
Это были выдержки из налогового кодекса, теперь к Вашим вопросам:
1) К Вам поступают на счет деньги от клиентов , вы нигде и никому за эти поступления не отчитываетесь, кроме уплаты 6% от суммы выручки . НО, важно иметь ввиду, что вся информация у вас в разрезе договором должна должным образом храниться на случай возможной проверки - мин 3-5 лет.
2) В вашем случае вы должны заплатить налог от 500 тыс руб. Но если вы заключите агентский договор , как указано в ст. 251 НК, то эта сумма не будет являться вашим доходом!!!!
3) Переводя деньги со счета ИП в адрес Физ лиц вас в дальнейшем обяжет подавать на них декларацию о НДФЛ. Вам это не нужно. Если вы работаете с самозанятым, либо ИП - таких проблем не возникает.
Анна Пузачева, Добрый день.
Агентский договор между Заказчиком, Агентом(мы) и подрядчиками? То есть наша задача данный договор сохранить условно на 5 лет, чтобы можно было предъявить проверяющему?
А как делить сумму прихода, то есть поступает на счет сразу 500тр можно указать (не облагается налогом) но из них 50тр ведь облагаются
По 3му пункту понятно, правильно поняли значит как делать. Но есть же вариант снять самим ДС и уже выдать подрядчику ? (есть подрядчики которые никак не хотят так скажем светится) со временем такие исчезнут, но пока есть...
Дмитрий, Вам нужно заключить агентский договор между Подрядрядчикои и вами об оказании агентских услус по принятю денежных средств от Заказчика и перечисления их Подрядчику.
В платежных документах должно быть обязательно указано, что оплата производится агенту по агентскому договору . Желательно, чтобы это были отдельные платежки.
По вопросу № 3 : Вы как ИП можете снимать свободно ден средства и распоряжаться ими, ваши расходы налоговую не интересуют, так как вы налоги платите с Дохода!!!
Анна Пузачева, Агентский договор также на хранение откладывать на случай показа проверяющим?
и ещё вопрос если ведем учет ну или будем вести учет проектов в 1с(как пример) это личное дело и по данным в ней налоговая ничего сверять не может?
Дмитрий, Налоговая всегда вправе запросить основание для возникновения дохода-договор на оказание услуг и тп, а также договор на агентское услуги-но в пределах проверяемого периода. По-этому документы необходимо хранить должным образом и учитывать должным образом. В вашем случае-учет ведётся по Доходам, это значит, что все, что касается доходной части должно быть прозрачным и доступным для проверки.
Анна Пузачева, Также есть патент на организацию свадеб, но не совсем понятно как его применять при агентских проектах, данный вид патента я так понял при условии если полностью сам проводишь мероприятие без посредников и получаешь чисто за ведение или организацию.
Дмитрий, Да, правильно понимаете