Долг
Консультация
Добрый вечер! У нашей организации образовался долг перед контрагентом, операции проводились 4 кварталом, за счета фактуры отсчитались перед налоговой и он и я, деньги за выполненные работы не оплатили в связи с закрытием организации нашего контрагента. Как нам быть с деньгами которые мы должны и если мы не переведем эти деньги чем это черевато со стороны налоговых органов, спасибо очень ждем ответа
Дата: 19.04.2018 01:00
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимал участие
Ответ эксперта
Здравствуйте, Альберт
И в бухгалтерском учете, и для целей налогообложения кредиторскую задолженность надо списать в следующие сроки (п. 78 Положения по бухучету N 34н, п. 18 ст. 250 НК РФ, Письма ФНС от 08.12.2014 N ГД- 4-3/25307, от 02.06.2011 N ЕД- 4-3/8754 (комментарий к письму), от 14.02.2011 N КЕ- 4-3/2303, Минфина от 12.09.2014 N 03-03- РЗ/45767, от 25.03.2013 N 03-03-06/1/9152, от 24.10.2011 N 03-11-11/264):
Истечение срока исковой давности (как правило, три года) - дата истечения срока исковой давности
Ликвидация организации- кредитора - дата внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации организации- кредитора
Исключение организации- кредитора из ЕГРЮЛ как недействующего юридического лица - дата внесения в ЕГРЮЛ записи об исключении организации- кредитора из ЕГРЮЛ
Прощение долга кредитором - или дата подписания соглашения о прощении долга или дата получения от кредитора документа, которым подтверждено прощение долга
Списанная кредиторская задолженность формирует доход, который в бухгалтерском учете отражается на счете 91, субсчете "Прочие доходы" (п. п. 7 и 10.4 ПБУ 9/99 "Доходы организации"). Проводка будет такой:
Дебет 60 (62, 66, 67, 70, 71, 76) Кредит 91, субсчет "Прочие доходы"
В налоговом учете списанная задолженность включается во внереализационные доходы (п. 18 ст. 250 НК РФ).
В ответе ошибка? Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
