6-НДФЛ
ООО подарило 3 а/м физ. лицам. Бухгалтер сдала 6- НДФЛ, налоговая поставила сумму налога на ЕНС, образовался долг с пенями. Как скорректировать 6-НДФЛ чтобы налоговая перевела суммы налога на физ. лиц и убрала задолженность у ООО ?
Дата: 11.01.2025 12:11
Консультации онлайнв чате и по телефону
Оставьте отзыв о нашем сервисе
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Ольга
В данном случае вы выступаете налоговым агентом и должны исчислить НДФЛ с подарка.
Однако, если физлицу никаких доходов вы не выплачивали, то исчислять вам НДФЛ не с чего.
В этом случае вам необходимо было со справкой 6-ндфл приложить письмо о невозможности исчисления налога.
Об этом говорит и налоговая практика:
«Если до конца года организация-даритель не сможет удержать налог (когда нет других денежных выплат физлицу), то до 25 февраля (до 01.01.2023 этот срок ограничивался 1 марта) следующего года он должен письменно сообщить об этом налоговому органу и налогоплательщику-физлицу».
Таким образом, если вы подали 6-ндфл, однако не сообщили налоговому органу о невозможности исчислить налог, в связи с тем, что физлицо вашим сотрудником не является и доходов от вас не получает, то налоговая сформировала отрицательное сальдо правомерно.
В этом случае до 25 февраля подайте сообщение о невозможности исчислить налог, если налоговая после этого налоговая не скорректирует сальдо, то необходимо жаловаться в вышестоящий налоговый орган.
Константин Дацкевич, Спасибо большое! Буду действовать по Вашей подсказке.
Ольга, Можно еще вопрос, в продолжение темы?
В каком виде подать сообщение о невозможности удержать НДФЛ в налоговую? В отчете 6 НДФЛ я указала сумму подарка и неудержанного налога, как еще сообщить? Написать письмо? Буду благодарна за ответ )
Константин Дацкевич, Можно еще вопрос, в продолжение темы? В каком виде подать сообщение о невозможности удержать НДФЛ в налоговую? В отчете 6 НДФЛ я указала сумму подарка и неудержанного налога, как еще сообщить? Написать письмо? Буду благодарна за ответ )
Ольга, Раздел 4 «Справки о доходах и суммах налога физического лица» — приложение к расчету 6-НДФЛ.
Константин Дацкевич, Именно там я указала, придется разбираться с налоговой. Спасибо!