Самозанятый в прошлом году не пробивал чеки
Здравствуйте! За прошлый год получал на счет оплаты, но чеки по какой-то причине через приложение не отправлял! И вот тут проблема.
От налоговой нет никаких сейчас претензий, но заказчик требует чеки за прошлый год (там сумма близкая к 2 миллионам и все это не двумя чеками, а десятками)
ВОПРОС 1:
Отправить эти чеки сейчас заказчику, маркируя прошлым годом - это единственный выход?
Можно ли как-то сделать это хотя бы наименее подозрительно для налоговой?
ВОПРОС 2:
какие есть варианты действий, чтобы заплатить меньше штрафов,
или вообще их не платить (законно, амнистиям может какая-то. либо просто оставив ситуацию как есть)
Может третье решение?
Дата: 12.08.2023 11:41
17
Содержание
Консультации онлайнв чате и по телефону
Оставьте отзыв о нашем сервисе
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Игорь
Отвечая на ваши вопросы по порядку:
1) Если у вас установлено приложение "Мой Налог", то вы можете формировать чеки "задним" числом, это позволяет функционал программы. Это не является законным, так как по смыслу законодательства (часть 3 статьи 14 Федерального закона "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" от 27.11.2018 N 422-ФЗ) чек должен быть сформирован в момент реализации услуги или товаров.
Согласно части 1 и 2 статьи 9 Федерального закона "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" от 27.11.2018 N 422-ФЗ:
Налоговым периодом признается календарный месяц, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором оно поставлено на учет.
Таким образом, законодательством не предусмотрено формирование чеков "задним" числом, однако в случае, если вы сформируете все чеки в пределах 1 месяца до момента оплаты налога, то есть, иными словами, все чеки сформируете в месяц в который сейчас работаете, при этом уложитесь с доходом в год не более 2 400 000 рублей, полагаю никаких санкций со стороны налоговой к вам не будет.
Помните, однако, что в таком случае вы скорее всего нарушите договор с заказчиком, но здесь вам придется выбрать, либо доначисление налога и штрафы, либо как-то договориться с заказчиком.
Есть третий вариант, согласно которому вы формируете чеки "задним" числом, в этот месяц платите налог, но тогда со стороны налоговых органов вам может быть вынесено предписание о доначислении налога за прошлый период, в котором вы чеки по сути не формировали.
2) Чтобы заплатить меньше штрафов, я советую сформировать все чеки в месяц, в котором вам предстоит заплатить налог, заплатить этот налог и поговорить с заказчиком относительно заключения какого-либо дополнительного соглашения о пролонгации договора об оказании услуг.
Константин Дацкевич, Дополнительное соглашение хоть и будет плюсом, если вдруг возникнут вопросы у проверяющих, но чек должен быть выдан в момент расчётов, а не в момент действия договора. Но соглашусь с вами, лишним не будет.
Ольга Овсянникова, В данном случае, поддерживаю, однако мы советуем минимизировать риски за уже само по себе незаконное действие.
Константин Дацкевич, Здравствуйте
Вопрос по 2 варианту - т. е. нужно задним числом за прошлый год сформировать все эти чеки до 10 числа следующего месяца? Это и будет считаться "сформировать все чеки в месяц к который сейчас работаю"?
Игорь, Впринципе да, однако, в таком случае вероятно всего вы получите предписание налоговой о доначислении налога + штраф.
Константин Дацкевич, Иных путей я так понимаю нет? И нет гарантий, что штраф будет на всё только 20% а не 100%?
Игорь, Да, вы правы.
Константин Дацкевич, Делать чеки прошлого года за 1-2 дня и просто ждать какая сумма налоги появится в приложении мой налог? Или штраф и пени в этом случае могут позднее прилететь?
Игорь, Штраф придет гораздо позднее, для этого нужно протокол составить и постановление вынести, платите сейчас по всем чекам, далее рассчитывайте, что налоговая не будет сверять данные договоров и оплаты по чекам.
Константин Дацкевич, Константин, в статьях по теме встрачал так же рекомендацию сразу платить пени:
"В приложении «Мой налог» самозанятый сможет выписать чек задним числом, но ему стоит сразу посчитать сумму неуплаченного налога и пени (на финансовых сайтах есть онлайн-калькуляторы). Налог и пени нужно перечислить в тот же день, когда создан документ. Это поможет избежать штрафов. Если штрафные санкции все же последуют, их можно легко оспорить, объяснив, что вы самостоятельно обнаружили и устранили ошибку, по личной инициативе оплатили задолженность"
Имеет ли это смысл?
Игорь, В данном случае не советую.
Во-первых, не факт, что вы это правильно рассчитаете до копейки.
Во-вторых, это никак не освободит вас от ответственности.
Константин Дацкевич, Понял( и последнее - срока давности по чекам самозанятого не существует? Чтобы подождать его и тогда уже пробить чеки задним числом и заплатить обычный налог
Игорь, Срок давности по любым налоговым правонарушениям 3 года со дня, с которого вы должны были пробить чек, но этого не сделали.
Константин Дацкевич, Здравствуйте! Столкнулся с такой же ситуацией. Уже сформировал чеки задним числом, за прошлый год. Налоговая еще ничего не считала. Подскажите пожалуйста, есть ли смысл анулировать данные чеки? Чтобы себя обезопасить. И если не сделать этого - штрафом будет 20% от всей суммы оборота?
Для налоговой нет никаких подозрений, есть только свершившийся факт. А там уже следствие - с нарушением выполнены расчёты или без.
За каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка России.
За нарушение порядка и сроков передачи в налоговый орган сведений о расчетах, связанных с получением доходов от реализации товаров, работ или услуг, предусмотрен штраф в размере 20% от суммы расчета, на которую был сформирован чек, а за повторное нарушение в течение 6ти месяцев - в размере 100 % от суммы такого расчета.
На моей практике налоговые могут закрыть на это глаза, но сумма расчётов была маленькая и нарушение единичное. В вашем случае гарантий нет.
Никаких амнистий и законных списаний штрафов, к сожалению, не предусмотрено.
Ольга Овсянникова, Самостоятельно написать повинную в налоговую не может помочь хотя бы получить 20% штраф а не 100%?
Игорь, К сожалению, нет.