Заполнение декларации
Консультация
Добрый день! Декларация ндс. Ранее поставщикам были выданы авансы. в 1 квартале состоялись отгрузки в счет этих авансов. Мы получили входящие счет-фактуры. Соответственно суммы входящего ндс попали в книгу покупок и декларацию по строке 120 раздела 3 и книгу продаж и декларацию по строке 090 раздела 3. Вопрос - если одну счет-фактуру мы приняли решение отразить в книге покупок в последующие периоды (перенести вычет), надо ли сумму этого ндс так же убрать из строки 090 и книги продаж? или они не связаны?
Дата: 25.04.2023 07:52
Задать вопрос онлайн
Получите ответ на вопрос
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимал участие
Оставьте отзыв о нашем сервисе
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Ольга
Если Вы товар (или услугу) приходуете первым кварталом, но хотите только счет-фактуру принять к вычету вторым кварталом, то у Вас происходит зачет аванса, и Вы должны восстановить НДС с авансовой счет-фактуры в первом квартале. А НДС с покупки примете к вычету во втором квартале.
Если Вы товар (или услугу) приходуете вторым кварталом, то у Вас зачет аванса будет во втором квартале, и Вы восстановите авансовый НДС во втором квартале и НДС с покупки примете к вычету во втором квартале.
Наталья Дерябина, Спасибо, что так быстро) значит строка 90 привязана к моменту отгрузки, а не вычета.