Налог на прибыль

Здравствуйте, Ольга

Поскольку право уплачивать только квартальные авансовые платежи вы утратили в IV квартале 2022г., то начинаете уплачивать ежемесячные авансовые платежи в I квартале 2023г.

Поскольку в годовой декларации авансовые платежи совсем не отражаются, то ежемесячные авансовые платежи, которые подлежат уплате в I квартале следующего года, нужно отразить в уточненной декларации за девять месяцев 2022 года (основание: п. 1 ст. 81 НК РФ; п. п. 1.1, 5.14.3 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль). То есть по сути, здесь выявлена не связанная с ошибкой неполнота отражения сведений о суммах к уплате.
Уточненную декларацию за девять месяцев вы заполните так же, как и последнюю ранее поданную декларацию за этот период, с учетом следующих особенностей (п. п. 2.3, 4.8 - 4.8. 2, 5.15 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
на титульном листе проставьте очередной номер корректировки в соответствующем поле;
заполните строки 320 - 340 листа 02;
в строках 290 - 310 листа 02 вы, как и ранее, проставите прочерк, поскольку в IV квартале ежемесячные авансовые платежи вы не уплачивали;
включите в декларацию две страницы подраздела 1.2 разд. 1. За IV квартал с кодом "24" по строке 001 и за I квартал следующего года с кодом "21".
Чтобы избежать вопросов проверяющих, к уточненной декларации рекомендуется приложить пояснения о том, в связи с чем сделаны соответствующие корректировки. Или можно подождать требование и направить пояснения в ответ на него.

Авансовые платежи за 1 квартал равны авансовым платежам за 4 квартал, как если бы они у Вас были.
То есть строка 320 = (Строка 180 декларации за 9 месяцев) минус (строка 180 декларации за 6 месяцев). Соответственно строка 330 - это разница строк 190, строка 340 - разница строк 200.