Оплата налога от реализации

Приветствую! В 2017 открыли ооо(2 учредителя в равных долях), усн 15%. ген дир внес на нее средства на покупку авто(вносили через самоинкасацию по коду 14(займы). Купили на эти деньги автомобили. В конце 2020 решили эти авто переписать на физ лица и поделить между двумя учредителями в счет займа, который в 2017 вносили. Составились договора, наш бухгалтер сказал нам сделать оценку авто по рынку, все это сделали, авто переписали(читай продали) на двух учредителей изначальных. Теперь бухгалтер говорит, что мы должны заплатить 1% за эти автомобили в налоговую. Так ли это ? И зачем его платить, если машины продались в счет погашения того займа.

Дата: 05.02.2021 13:48

В форму
Далее
Назад
  • Екатерина  Михайловна Бухгалтер, Россия, г. Балашиха

    Здравствуйте, Александр

    Если я правильно поняла, то произошли следующие события:
    1. ООО взяло займ.
    2. На эти средства куплены автомобили.
    3. Автомобили проданы физ. лицам. учредителям)
    4. Сделан зачет задолженности физ. лиц за автомобили и задолженности ООО по займу.  

    Таким образом полученные заемные средства в момент взаимозачета трактуются как поступление денежных средств от реализации и подлежат налогообложению по системе УСН 15%. Предположу, что доход минус расход по КуДир меньше 1% от общей суммы поступивших средств. Поэтому с реализации автомобилей нужно уплатить 1% по УСН.

    Если что-то понято не верно, уточните, пожалуйста.

    Не понятен момент, кто выступал заимодавцем? Оба учредителя в равных долях?

    Ответить
    Андрей 2021-02-05 14:11:16

    Екатерина , Займ давал лишь один из учредителей, но наш бухгалтер сказала, что и на другого тоже можно машины переписать в счёт этого займа

    Ответить
    Екатерина  Михайловна Бухгалтер, Россия, г. Балашиха

    Андрей, Если была оформлена реализация, то это не оформление машин в счет займа.  
     
    Это выглядит так: 1 и 2 физ. лицо купили у фирмы автомобили. У каждого возникла задолженность по оплате.

    1 лицу фирма была должна вернуть займ.

    Вместо этого фирма зачла эти средства в погашение задолженности 1 и 2 лицам.

    То есть 2е лицо стало должно 1му лицу.

    В любом случае, займ не был погашен в натуральном выражении (автомобилями), а была произведена продажа. Это облагается УСН.

    Ответить
Консультации онлайнв чате и по телефону
Оставьте отзыв о нашем сервисе

Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе

Ваше имя
Ваш email
Ваш отзыв

Укажите код с картинки

Captcha Image
Меню
  • Основное
  • Консультанты
Назад

    Войти