Налоги на ооо

Приветствую! В 2017 открыли ооо(2 учредителя в равных долях), усн 15%. ген дир внес на нее средства на покупку авто(вносили через самоинкасацию по коду 14(займы). Купили на эти деньги автомобили. В конце 2020 решили эти авто переписать на физ лица и поделить между двумя учредителями в счет займа, который в 2017 вносили. Составились договора, наш бухгалтер сказал нам сделать оценку авто по рынку, все это сделали, авто переписали(читай продали) на двух учредителей изначальных. Теперь бухгалтер говорит, что мы должны заплатить 1% за эти автомобили в налоговую. Так ли это ? И зачем его платить, если машины продались в счет погашения того займа.

Дата: 05.02.2021 13:48

В консультации принимал участие

Ответ эксперта

Здравствуйте, Александр

Если я правильно поняла, то произошли следующие события:
1. ООО взяло займ.
2. На эти средства куплены автомобили.
3. Автомобили проданы физ. лицам. учредителям)
4. Сделан зачет задолженности физ. лиц за автомобили и задолженности ООО по займу.  

Таким образом полученные заемные средства в момент взаимозачета трактуются как поступление денежных средств от реализации и подлежат налогообложению по системе УСН 15%. Предположу, что доход минус расход по КуДир меньше 1% от общей суммы поступивших средств. Поэтому с реализации автомобилей нужно уплатить 1% по УСН.

Если что-то понято не верно, уточните, пожалуйста.

Не понятен момент, кто выступал заимодавцем? Оба учредителя в равных долях?

  • 2021-02-05 14:09:05
  • В ответе ошибка?

Займ давал лишь один из учредителей, но наш бухгалтер сказала, что и на другого тоже можно машины переписать в счёт этого займа

Андрей — 2021-02-05 14:11:16

Андрей

Если была оформлена реализация, то это не оформление машин в счет займа.  
 
Это выглядит так: 1 и 2 физ. лицо купили у фирмы автомобили. У каждого возникла задолженность по оплате.

1 лицу фирма была должна вернуть займ.

Вместо этого фирма зачла эти средства в погашение задолженности 1 и 2 лицам.

То есть 2е лицо стало должно 1му лицу.

В любом случае, займ не был погашен в натуральном выражении (автомобилями), а была произведена продажа. Это облагается УСН.

  • 2021-02-05 14:42:32
  • В ответе ошибка?
Оставьте отзыв о нашем сервисе

Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе

Ваше имя
Ваш email
Ваш отзыв

Укажите код с картинки

Captcha Image