Заполнение декларации по НДПИ
Дискуссия — Бухгалтерская отчетность
Добрый день.
Организация "Х" имеет карьер скального грунта. "Х" заключила договор с "У", на реализацию грунта с карьера и его доставки. О чем в договоре прописана отдельно стоимость грунта, а также стоимость доставки. Сама организация "Х" не занимается не привозкой не погрузкой не добычей грунта, она пользуется услугой посредника организации "С" которая осуществляет погрузку и перевозку грунта с карьера организации "Х" до получателя организации "У". Вопрос как правильно заполнить 5 раздел декларацию по НДПИ для расчета налога? Стр. 070 а р. 5 стоимость проставляется из цены указанной в договоре? Стр. 120 р. 5 нужно ли заполнять, если доставку сама организация не осуществляет?
Дата: 18.01.2021 08:10
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимал участие
Ответ эксперта
Добрый день.
Статью 340 налогового кодекса я прочитал самостоятельно. Думал ответ на мой вопрос будет другим, более разъясненым. А просто скопировать часть текста с кодекса, щетаю это не ответ.
Я так понимаю.
В договоре у меня стоит стоимость грунта 200 рублей за куб. Доставка составляет 500 рублей за куб в т. ч. НДС.
Организации я отгружаю 10 кубов.
Делаю торг 12 на 2000 и акт выполненых работ на 5000.
Также мне выставляют акт за перевозку на 5000. Все с НДС
Из этих данных следует что стоимость для декларации будет (5833.33-4166,67)/10=166.66 (200/120×100=166.66 как и в договоре)
С этим все понятно.
А сейчас у меня другая ситуация.
Вводная такая же, только появляется ещё один перевозчик который работает без НДС. И получается
Я продаю 10 кубов за 200 рублей и перевожу их за 500
Реализация составляет 7000/120*100=5833.33
Одна организация перевозить 5 кубов за 500 рублей в т. ч. НДС получается за 2083.33
А вторая перевозит 5 кубов за 500 руб. Без НДС, получается за 2500.
Значит стоимость куба для декларации будет (5833.33-(2500+2083.33))÷10=125 руб. Что меньше чем в договоре, это правильно будет?
Получается что стоимость куба по договору вообще не как не связана с декларацией
Не совсем понял.
Можно на примере.
Если объем добытого совпадает с объёмом проданного.
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе