Корректировка налоговой отчетности
Дискуссия — Налоговая отчётность
Юр лицо на ОСНО, основным видом экономической деятельности является реализация сельскохозяйственной продукции, вывезенной в таможенной процедуре экспорта. Выпущена декларация на товар, с контрактной стоимостью к 80000 $. 16.06.20 г. реализован товар нерезиденту РФ, вывезенный в таможенной процедуре экспорта. Юр. Лицом 13.06.20 г. в Таможенные органы подана заявка на рассмотрение изменения контрактной стоимости экспортного товара в декларации, в сторону уменьшения (Основание- дополнительное соглашение к контракту с клиентом(нерезидентом РФ), подписанное с обеих сторон. Клиенту предоставлена скидка 500 $). 25.07.2020 г. за второй квартал 2020 г. сдана НД по НДС, где заявлена реализация на сумму 80 000 $ с комплектом документов для подтверждения ставки НДС 0 %. 20.07.20 г. получен удовлетворительный ответ от Таможенных органов и перевыпущена корректировочная ТД, с уменьшенной контрактной стоимостью - 75500 $.
Вопрос : Как отразить корректировку изменение контрактной стоимости товара в налоговой декларации по НДС за 2 кв? Или в 3 квартале? Доп листом к книге покупок сторнированной выручки или ещё как то?
Дата: 08.09.2020 15:58
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимал участие
Ответ эксперта
Ошибки в декларации по НДС
Добрый день! Очень нужна Ваша помощь, первый раз сдала декларацию по НДС. А в мае нашла ошибки: 1. УПД от 21.04 на сумму 2400 (ндс 400) попала в книгу покупок за первый квартал, проведена 21.03.
2. Также найдены 2 УПД от 24.03 на сумму 2270 (ндс 378,33) и вторая на сумму 1043 (ндс 173,84), они не оплачены и в первый квартал не попали. Подскажите, что можно сделать, чтобы избежать корректирующей (опасаюсь выездной проверки). Спасибо.
Ольга Владимировна, да, она была оплачена 21.03. Корректировочную декларацию ее же надо отправлять в налоговую, верно?
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе