Счёт-фактуры прошлых лет(2017-2018) отразить в текущем квартале 2019 г
Консультация
ВОПРОС: Фирма 2 года (2017 и 2018) не работала. Но аренда офиса оплачивалась. Чтобы не показывать убытки, счёт-фактуры в 2018 и 2018 г не проводились (ну потому что, якобы, потерялись эти сч-фактуры). Во 2-м квартале 2019 г. появилась выручка и прибыль. Как теперь отразить эти счёт-фактуры за 2017-2018 годы, чтобы получить зачёт по НДС (с аренды) и расходы по аренде (для уменьшения налогооблагаемой базы)?
Дата: 26.06.2019 10:46
Задать вопрос онлайн
Получите ответ на вопрос
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимал участие
Оставьте отзыв о нашем сервисе
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Андрей Анатольевич
Минфин считает, что «опоздавшие» счета-фактуры регистрируются в книге покупок в том периоде, в котором они поступили в организацию, независимо от даты их выставления, письмо Минфина России от 13 июня 2007 г. № 03-07-11/160.
Однако у Налоговой инспекции может быть другое мнение. Если при проверке вычеты по счетам-фактурам, датированные одним налоговым периодом заявлены к вычету в другом, то могут быть не приняты.
Суды в этом случае встают на сторону налогоплательщика. Но это время и нервы.
Рекомендую сдать уточненные декларации, а в бухгалтерском учете расходы можно отразить текущим периодом.