Недоплата НДФЛ

Наталья Дерябина, Добрый день, Наталья! Ситуация по оплате такая. Общая задолженность за 23 год 5102 рубля. из них 1800 за сентябрь 23года, уведомление подано верно, а при оплате произошла ошибка вместо заявленных 85348 руб. оплатили 83548 руб. Уведомление подано верно, а в оплате ошибка. Как быть? написать в ИФНС? Вторая ошибка за декабрь 23 года, 29 декабря ошиблись и подали уведомление на сумму меньшую, чем надо на 3302 рубля. Отчет годовой не сдавали. Что делать? сдать отчет и направить деньги на единый счет и ждать пока инспекция спишет со счета или подать еще уведомление или что-то еще. Как аудитор, что вы посоветуете. Как юолее грамотно исправить эти ошибки. Я при заявке о консультации это написала, но вам выложили только заглавие проблемы.

Ольга, План действий такой:

1. Доплатите на единый налоговый счет 1800 рублей за сентябрь и пени за сентябрь 156,48 рубля - сумму пени посчитала с 31.10.2023 (срок уплаты НДФЛ за сентябрь - 30.10.23, поэтому пени начисляются с 31.10.23) по завтрашний день (если платить будете завтра). Калькулятор пени выложен в свободном доступе, например на сайте Консультант плюс. Писать в ИФНС ничего не нужно, просто доплатить.

2. Пока не сдан годовой отчет, подайте уточненное уведомление по НДФЛ за декабрь. Оно абсолютно такое же, как и первоначальное, в нем нигде не ставится, что оно уточненное, просто оно "перекроет" первоначальное уведомление (старая сумма занулится, а у налоговой будет только новая сумма). Доплатите 3302 (если платили только ту сумму, которая стояла в первоначальном уведомлении) и пени с нее за период с 30.01.24 по 21.02.24 - это 40,50 руб.

3. Начислите в бух. учете пени по налогу: 156,48 и 40,50.

Можно все эти суммы заплатить одной платежкой: 1800 + 156,48 + 3302 + 40,50 = 5298,98р.

После сдачи нового уведомления за декабрь можете сдавать годовой отчет. В налоговую ничего писать не нужно.