Вопрос по сделкам на УСН
Консультация
Я ИП на усн доходы минус расходы. В сентябре я купила оборудование у частного лица за наличный расчет в России и продала его по безналичному расчету в Казахстан на 470 000 руб.
2. В октябре была проплата 341 000 руб по счету за другого ип так как он являлся для продающей конторы постоянным клиентом и для него была большая скидка на нужный мне товар.
Вопрос: Каким образом провести данную сделку что бы подтвердить факт расхода в моей деятельности. Можно ли отнять этот расход от суммы дохода в 470 000 руб. С уважением, Елена.
Дата: 19.02.2018 12:55
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимал участие
Ответ эксперта
И на основании какого документа это лучше сделать?
Расходы на УСН Доходы минус расходы должны быть правильно документально оформлены. Неподтвержденные расходы не будут учитываться при расчете налоговой базы. Для подтверждения каждого расхода надо иметь документ об его оплате (такие как квитанция, выписка по счету, платежное поручение, кассовый чек) и документ, подтверждающий передачу товаров или оказания услуг и выполнения работ, т. е. накладная при передаче товаров или акт для услуг и работ.
Так, чтобы на УСН Доходы минус расходы учесть затраты на закупку товаров, предназначенных для дальнейшей реализации, надо не только подтвердить документально оплату этих товаров поставщику, но и реализовать их своему покупателю (ст. 346.17 НК РФ).
Под реализацией понимают не собственно оплату товара вашим покупателем, а только передачу товара в его собственность. Этот вопрос был рассмотрен в Постановлении ВАС РФ № 808/10 от 29.06. 2010 г., согласно которому «…из налогового законодательства не следует, что условием включения в расходы стоимости приобретенных и реализованных товаров является их оплата покупателем». Таким образом, чтобы зачесть расходы на приобретение товара, предназначенного для дальнейшей реализации, упрощенец должен этот товар оплатить, оприходовать и реализовать, т. е. передать в собственность своему покупателю. Факт же оплаты покупателем этого товара при расчете налоговой базы на УСН Доходы минус расходы значения иметь не будет.
Т. е. документальным подтверждением факта реализации товара должна быть товарная накладная подписанная Вами и Вашим покупателем, а так же проставленные печати, а так же наличие оплаты и подтверждающих эту оплату тем же контрагентом.
Если я правильно поняла Ваше изложение вопроса, то все должно выглядеть вот так.
В ответе ошибка? 
Организация (А) завод, продала продукцию ИП (B) у которого постоянные торговые отношения с заводом и специальная цена на продукцию, договор и все бумаги заключались между двумя этими субъектами, я просто проплатила по счету указав в назначении платежа оплата по счету за конкретного предпринимателя. Вот теперь ломаю голову как нам эту сделку провести.
К сожалению, в данной ситуации Вы никаким образом не поставите себе на расходы эту хозяйственную операцию. Как я писала выше факт оплаты не подтверждает расходы, расходами является факт перехода права владения на товар. Могу Вам предложить вариант возврата денег обратно Вам от завода, а потом Вы бы оплатили ИП за данное оборудование, заключив с ним все документы для сделки (счет, накладная, договор) и в назначении укажите уже ссылаясь на новую сделку, так как право владения перешло к данному ИП. Больше никакого выхода у Вас нет. На будущее посоветую Вам получать консультации до совершения сделки., чтобы избежать неприятностей с бухгалтерской и юридической точки зрения.
Дело еще в том что товар мы брали для своего предприятия а не для продажи, исходя из статьи изложенной вами выше "упрощенец должен этот товар оплатить, оприходовать и реализовать" реализовывать мы его не собирались поэтому и смысла нет теперь переделывать сделку с заводом? Если оставить все как есть, как теперь отчитаться перед налоговой?
Ника Вы не сможете оправдать эти расходы перед налоговой, так как у Вас отсутствуют подтверждающие документы.
Тогда какие штрафные санкции могут быть на меня наложены?
Никаких штрафных санкций не предусмотрено, если Вы не отразили эти Ваши расходы в декларации. В том случае если Вы их задекларировали, Вам необходимо подать уточненную декларацию за вычетом этих расходов.
Юлия тот ИП за которого я платила на ОСНО он сможет вернуть НДС по данной сделке?
Налоговое законодательство предусматривает, что в случае изменения условий либо расторжения договора поставки и возврата платежей можно применить вычет налога, ранее начисленного и уплаченного в бюджет, предназначенные для реализации на территории России.
Юлия вы можете помочь отчитаться перед налоговой и сколько это будет стоить? Пишите на почту 22130@list.ru
Уточните, пожалуйста, какой именно отчет Вы имеете ввиду?
Для более правильного ответа у меня к Вам большая просьба конкретизировать, кто у кого купил, и кому продал. Давайте образно назовем эти предприятия А, Б и С, например.
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
