Оплата налогов за удаленных сотрудников
Дискуссия — Оплата налогов
Добрый день. Я предприниматель.
Мне необходима консультация бухгалтера по объему налоговой нагрузки на ООО на УСН, в частности касательно налогов и взносов за сотрудников по дистанционным трудовым договорам.
Несколько лет не работал с трудовыми договорами, нужно освежить информацию и ознакомиться с изменениями в налоговом законодательстве.
Дата: 28.08.2018 07:22
Задать вопрос онлайн
Получите ответ на вопрос
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимал участие
Оставьте отзыв о нашем сервисе
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Игорь
Вознаграждения, начисляемые российской организацией в пользу дистанционного работника - гражданина РФ, облагаются вышеназванными страховыми взносами независимо от места выполнения трудовых обязанностей.
Если дистанционный работник является резидентом РФ или временно проживающим на ее территории и получает вознаграждение за работу, выполненную на территории Российской Федерации, то в базу для налогообложения НДФЛ включаются все доходы в натуральной и денежной форме, а также полученная материальная выгода.
Базой для обложения страховыми взносами на обязательное социальное страхование в ПФР, ФСС, ФФОМС, а также взносами от несчастных случаев на производстве являются выплаты и вознаграждения по гражданско- правовым договорам и в рамках трудовых отношений.
Тарифный план в отношении страховых взносов при заключении трудовых договоров:
22% на пенсионные отчисления в ИФНС в пределах размера страховой базы;
5,1% на медицинские отчисления в ФФОМС.
2,9% временная нетрудоспособность и всвязи с материнством
от несчастных случаев в зависимости от класса риска.
Ольга , Ольга, спасибо вам за ответ.
Рассматриваем вариант трудового, а не гражданско- правового договора.
Правильно ли я понимаю, что:
1. Есть база налогообложения. Грубо говоря это оклад согласно трудовому договору + премии.
2. НДФЛ сейчас все еще 13% для резидентов, верно?
3. НДФЛ удерживается из базы и сотруднику идет на руки “база налогообложения минус НДФЛ”, верно?
4. Дальше база для страховых взносов. Правильно я понимаю, что база для страховых взносов базе налогобложения? (в случае когда у нас есть ТК и выплаты это только оклад и премии)
5. Страховые взносы НЕ удерживаются из базы страховых взносов, а оплачиваются СВЕРХ ее. Верно?
6. Всего страховые взносы составляют 22%+5.1%+2.9% = 30% от базы страховых взносов, верно?
7. Итого. Если в трудовом договоре написано, что сотрудник получает оклад 9000 руб в месяц и ему начислена премия 1000 руб в этом месяце, то:
- На руки он получит 8700 руб
- 1300 руб юр лицо заплатит НДФЛ
- 3000 руб юр лицо заплатит страховых взносов
Верно?
И еще вопрос, есть ли какие- то вычеты, какое- то время назад для сферы ИТ или для каких- то особых случаев применялись вычеты. Если, конечно, удобно этот вопрос обсудить в рамках текущей консультации.
Игорь,
Да, верно
Верно
Да
Верно
И еще от несчастных случаев в зависимости от тарифа (от 0,2%)
Плюс от НС и ПЗ в ФСС.
И сейчас предусмотрены льготы. Скажите, какой у вас ОКВЭД?
Ольга , Спасибо, Ольга. Я еще не зарегистрировал ООО, только готовлюсь. Предварительно планирую ОКВЭДы 62.01, 62.02, 62.03 .
Игорь, Да, этот оквэд попадает под пониженный тариф.
Взносы на пенсионное страхование: 20%
от нс и пз в зависимости от класса риска;
Взносы на ОМС и ОСС отсутствуют.