НДС при экспорте в Казахстан
Дискуссия — НДС
Доброго времени суток. Хотим начать заниматься экспортом товаров в Казахстан и запутались в ндс. ( ООО на общей системе ). Вопрос прошу раскрыть через пример: Мы покупаем товар в России за 100 р. в том числе ндс 15,25 Р. Мы экспортируем данный товар в Казахстан по цене 1) 100 Р - 15,25 Р . Ндс + 10 % наша маржа = 93,225 Р. Выставляем счёт фактуру с ценой 93,225 Р. С ндс 0 казахстанской стороне. Далее заявляем в налоговую по этой сделке возмещение в размере 15, 25 Р. И в итого мы получаем 93,225 Р оплату из Казахстана + 15, 25 Р возврат ндс с бюджета на наш счёт и мы имеем 108,475 Р. Вопрос, правильно ли мы считаем? Признает ли налоговая такую сделку? И хотелось бы полностью получить схему, перечень документов и все сроки движения документов по экспорту в Казахстан. Спасибо.
Дата: 21.10.2017 00:32
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимали участие
Ответы экспертов
Ольга, Вы более полно раскрыли предмет вопроса. Спасибо. Но у меня остались еще вопросы. 1) Фраза "После этого налоговая инспекция проведет камеральную проверку и примет решение подтвердить факт реального экспорта и возместить Вам входной НДС, уплаченный поставщику экспортированных товаров. После этого бухгалтер сделает проводку:
Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19
15,25 руб. – принят к вычету входной НДС, уплаченный поставщику экспортированных товаров." 1) Это значит получив подтверждение с налоговой о признании факта реального экспорта, мы получаем с бюджета 15,25 р. и имеем в итого 108,475 Р? Я правильно понимаю?. 2) В моем расчете мы получаем, что купив по контакту за 100 р. мы вычитая НДС и добавляя 10% своей маржи, продаем за 93,225 Р. Правильно ли это ? 2.1) И еще, компания в Казахстане это моя компания оформленная на других граждан казахстана. В связи с этим, могу ли я вообще не накручивать 10% маржжи? Не будет ли являться это мнимой сделкой для налоговой? Я применил 10% маржи т. к. при допросе в налоговом комитете мне пояснили, что я должен от своих экспортных сделок получать прибыль, поэтому только из- за этой позиции я накрутил 10%. Хотя я и так и так контакт заключаю на сумму меньше 100р. Как правильно ? 3 ) Вы ссылаетесь на таможенный союз, а у нас вроде Евразийский ?
Спасибо большое! Последний маленький вопрос, а есть разница в том, в какой я последовательности выделяю ндс, с начала ндс, а потом прибавляю маржу 10%. Или можно сначала накрутить к 100 р маржу и потом выделить ндс? Второй вариант наверное не правильно?
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе