НДС при импорте
Дискуссия — НДС
Допущения:
1. Рассматривается гипотетическая организация на ОСНО (общая система налогообложения), являющаяся участником ВЭД.
2. Описываемая ниже сделка происходит в рамках одного квартала.
3. Описываемая ниже сделка является единственной для организации в данном квартале.
Условия:
1. Организация получила аванс на условиях 100% предоплаты за импортный товар в размере 1 375 964.18 ₽ в том числе НДС 229 327.36 ₽.
2. Из полученного аванса организация оплатила иностранному поставщику на основе паспорта импортной сделки стоимость товара, стоимость его доставки и страховки. В результате таможенная стоимость импортного товара составила 656 509.95 ₽.
3. При пересечении товаром таможенной границы РФ организация уплатила в бюджет НДС с таможенной стоимости товара в размере 131 301.99 ₽.
Вопросы (просьба предоставить ответы с расчетами):
1. Какова будет итоговая сумма НДС, которую организация уплатит в бюджет по итогам данной сделки?
2. Какая сумма будет являться налогооблагаемой базой для расчета налога на прибыль по итогам данной сделки?
Дата: 14.01.2020 07:49
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимали участие
Ответы экспертов
Спасибо за ответ.
Небольшое уточнение.
"Таким образом, налогооблагаемой базой при определении налога на прибыль будет являться разница между выручкой и расходами налогового периода умноженная на 20%."
Это не налогооблагаемая база. Это определение налога на прибыль. Налогооблагаемой базой будет именно разница между выручкой и расходами налогового периода. Я просил указать конкретную величину налогооблагаемой базы.
Вы можете сделать это?
Спасибо.
Никаких. И НДС на таможне.
Мне кажется, что данный расчет противоречит ранее сделанному Вами. Если НДС к уплате составляет 98025-38, то почему Вы в расчете НБ вычитаете НДС с аванса?
Если НДС к уплате составляет 98025-38, то вычитать надо именно эту величину. Тогда НБ составит 621 428.86 ₽
А как я могу вычесть НДС из таможенной стоимости импортного товара? Откуда там российский НДС возьмется? Здесь логика другая. При внутрироссийской операции купли-продажи НДС к уплате равен разнице между НДС с продажи и НДС с покупки (имеется в виду величина "в том числе НДС"). При импорте НДС с покупки у нас нет, т. к. зарубежный поставщик не является плательщиком нашего НДС. Поэтому роль НДС с покупки выполняет "импортный" НДС, который налогоплательщик уплачивает на таможне. Тогда, как Вы правильно отметили, НДС к уплате составит 98 025.37 ₽ .
А НБ счиается очень просто: Аванс ( 1 375 964.18 ₽ ) - Расходы ( 656 509.95 ₽ ) - НДС к уплате ( 98 025.37 ₽ ) = 621 428.86 ₽
Согласны?
Прошу уточнить.
После оплаты таможенной стоимости товара (656 509.95 ₽) и НДС к уплате (98 025.37 ₽) в распоряжении организации останется 621 428.86 ₽.
Несмотря на это, налог на прибыль надо платить с базы 490 126.87 ₽?
Спасибо.
Льготы на импортный НДС
Подскажите, я живу в Калининграде. Хочу заказать ткани в Польше и привести в Калининград для производства рулонных штор (для продажи на Калининградской обл). У меня ИП с окведом "производство текстильных изделий" , могу ли я рассчитывать на льготы по уплате НДС при ввозе груза к нам в область? Если нет, то как их можно получить?
Что это за списки, где их смотреть?
А вы предусмотрели особенность свободной экономической зоны Калининградской обл.?
У нас я слышал можно не платить НДС 23%.
Это правило действует не только в отношении ООО, но и в отношении ИП? А можете сказать статью?
Это значит ДА?)
Подскажите потребуется ли мне делать декларацию о соответствии на закупаемые мной ткани, если их я буду использовать не для дальнейшей продажи, а для сырья (для производства готовых изделий). У меня ИП и один из кодов в нем "производство текстильных изделий". В ответе, укажите пожалуйста статью в законе, которой пользовались.
Добрый вечер!
Организация, которая выдаёт декларацию заинтересована в получении от меня денег за выполнение данной процедуры. Я не могу быть уверен, что они откажутся от заработка связанным с моим вопросом, т. к. даже от юристов-бухгалтеров (от вас), умеющих работать с законодательной базой, мне не удаётся получить однозначного ответа.
Кто, кроме вас может помочь мне разобраться в данном вопросе и получить точный ответ?
ИП с ОСНО: Расчет налога на прибыль и НДС будет ли , торговля товарами закупленными в Китае
Здравствуйте! Я ИП на ОСНО. Вид деятельности - оптовая и розничная торговля. Вопросы касательно того как считать налог на прибыль и будет ли НДС.
Закуплены товары из Китая (я никакой таможни не касалась, китайский поставщик просто отправляет посылки, я получаю их в своем городе в транспортной компании), то есть никакой НДС мною получается не уплачивался. Теперь вопрос: должна ли я с продаваемого товара платить НДС?
Например, единица товара мне обошлась в 500 руб. со всеми расходами (закупка, доставка, упаковка, маркировка, отгрузка и т. д.), Продаю я его по цене 1200 руб. за единицу. Разница в цене 700 руб. Значит с 700 руб я должна заплатить налог на прибыль 20%, что составит 140 руб. Верно?
Далее. Должна ли я платить НДС? Если да, то с какой суммы и сколько процентов? Заранее благодарю за ответ.
Нужна ли оплата НДС в РФ, если в Казахстане был уплачен НДС для экспорта?
Добрый день! Мы Казахстанская компания и планируем закупить товар из Китая, для дальнейшей продажи в России. При покупке товара из Китая мы в Казахстане проходим таможенную очистку в т. ч. уплата НДС. При ввозе товара в РФ, нужно ли уплачивать какие-нибудь налоги?
Добрый день! Спасибо за Ваш ответ! Получается, что нам придется 2 раза НДС оплачивать? Один раз в КЗ и второй раз в РФ? Никаких взаимозачетов не бывает? Правильно ли я Вас понял?
НДС при импорте сроки возврата на расчетный счет
Коллеги, добрый день !
Подскажите пожалуйста когда на практике по срокам можно вернуть НДС, уплаченный при импорте товара на таможне для российской компании-перевозчика на ОСНО ?
К примеру в апреле 2022 года завезли товар на таможню, оплатили НДС,
далее в мае получается подаем заявление в налоговую на возврат данного НДС и налоговая берет 2 месяца в целях камеральной проверки, всё верно ?
То есть возврат на расчетный счет компании НДС будет в августе к примеру ? (если не работает механизм ускоренного возмещения).
Также если завезли в мае, то также в июне подаем заявление + 2 месяца камералка = в сентябре возврат НДС по импорту ?
По такому механизму возврат на расчетный счет НС происходит ?
Почему речь идет о возврате я не понимаю из консультации. Вы пишите, что НДС уплаченный на таможне отразится в декларации. Он в итоге в декларации уменьшит итоговую сумму к уплате в бюджет или нет ? или надо платить НДС в бюджет не уменьшая его на сумму уплаченного НДС при импорте ? У вас противоречие в ответе.
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе