УСН 15%
Консультация
Организация работает 2 года, за предыдущий год была прибыль, скажем 1млн, но она осталась в обороте, соответственно за второй год организация получила прибыль 10млн, нужно ли вычесть прибыль из этого дохода, так как мы уже оплатили за нее налог? И как это отразить в декларации? Также организация в мае купила грузовой автомобиль за 2.2млн, а в декабре его продала за 1.97млн, как это отразить в декларации, понимаем, что в расходы можно списывать амортизацию по 4 категории
Дата: 29.03.2019 17:30
Задать вопрос онлайн
Получите ответ на вопрос
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
В консультации принимал участие
Оставьте отзыв о нашем сервисе
Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе
Здравствуйте, Александр
Для Вашей организации, так как Вы являетесь налогоплательщиком УСН 15%, налоговым периодом признается календарный год. Вы сдали налоговую декларацию за 2017 год, в котором у Вас образовалась прибыль, Вы оплатили налог на прибыль и для налогового учета этот год считается закрытым. За 2018 год Вы отчитываетесь по результатам работы за 2018 год, не учитывая прибыль прошлого 2017 года. По результатам 2018 года выводите прибыль или убытки и оплачиваете налог.
А вот в бухгалтерском отчете в балансе у Вас отражается прибыль 2017 года в строке 1370 баланса нераспределенная прибыль на начало отчетного периода, т. е. 2018 года, а на конец года она увеличивается на сумму прибыли 2018 года или уменьшается на сумму убытком 2018 года.
Ольга Шарова, Понятно, если мы купили уже в 2018 году, грузовой автомобиль, на часть этой прибыли, а потом продали. У нас пришло 10млн за год, мы купили автомобиль, потом продали, нужно еще раз отразить в доходах ту сумму за которую продали? То есть 10млн- 2.2млн+1.97млн?
Александр , В 2018 году Вы показываете свою прибыль 10 млн. + 1,97 млн. и т. к. автомобиль в эксплуатации менее 3 лет на расходы Вы имеете право отнести только амортизацию, а не всю стоимость автомобиля, так как он у Вас приобретался не для продажи, а для собственных нужд. Если у Вас есть вид деятельности продажа автомобилей, тогда на затраты Вы относите стоимость за которую автомобиль был куплен без амортизации.