Транзакации от букмекерских контор

Здравствуйте, Антон

В общем случае с указанных Вами сумм, должен взиматься налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, если получатель – налоговый резидент (находится на территории России более полугода), и 30%, если нерезидент.

Массовая проверка всех физических лиц на предмет получения незадекларированных доходов на банковские карты налоговыми органами не проводится, одна из основных тому причин отсутствие механизма практического осуществления обнаружения фактов получения гражданами таких доходов, на сегодняшний день произойти это может скорее случайно, например, в ходе налоговой проверки отправителя средств.

Но налоговые органы вправе проводить проверки правильности уплаты НДФЛ физическим лицом. Так же отмечу, что сведения о движении денежных средств по счету налогоплательщика не являются безусловным доказательством получения дохода налогоплательщиком.

Согласно Налоговому кодексу инспекции на местах могут запрашивать информацию от банков о счетах физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его зама – в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих граждан. Это ограничение не действует, если физическое лицо фактически занимается предпринимательством, но без регистрации.

Безналичные переводы между физическими лицами разрешены, и банки не должны уведомлять органы ФНС о каждом платеже каждого своего клиента. Скорее банк, установив факт регулярного поступления средств клиенту, вправе запросить у него информацию об их происхождении, а не получив ответа, имеет право заблокировать счет, но произойти это может скорее с целью защиты от мошенничества.

Налоговая служба, в свою очередь, может запросить банк о состоянии счета и обнаружить незадекларированный доход. В таком случае помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Антон,  существует несколько видов денежных доходов физических лиц, которые согласно Налоговому кодексу никогда не облагаются НДФЛ. Прежде всего это деньги без ограничения суммы, подаренные физическим лицом, не являющимся предпринимателем.

Поэтому, если при переводе денег на карту сервис не выдает обязательного поля «назначение платежа», как у Сбербанка, следует попросить отправителя указать в графе «назначение платежа» в поле комментариев «дарение», тогда вероятность претензий со стороны налоговиков снизится.

Освобождены от НДФЛ доходы за услуги нянь и сиделок, репетиторов, уборщиков жилья, не являющихся индивидуальными предпринимателями, но уведомивших налоговый орган о статусе «самозанятого» гражданина.

Так же отмечу, что если человек не декларирует не очищенный от НДФЛ доход, перечисленный на карту, или забудет отразить какую- то часть дохода, а налоговая служба эти средства так и не выявит, инспекция не сможет провести доначисление налога и выставить штрафные санкции.