3 НДФЛ, если изменилась доля собственности

Консультация

Здравствуйте.

В ипотеку квартиру брали 19.06.2013 в общей долевой собственности с мужем по 1/2. Так и возмещали НДФЛ.

27.12.2017 эта квартира, по соглашениям была разделена на доли по 9/20 у мужа и жены, по 1/20 у каждого из двух несовершеннолетних детей.

20.08.2018 муж подарил (договор дарения) жене 9/20 доли. В итоге у жены 2 выписки егр с разными кадастровыми номерами на 9/20 доли каждая (всего 18/20) и по 1/20 у детей.

Вопрос: Как заполнять декларацию 3 НДФЛ за 2018 год, если ранее было указано по 1/2 доли. Как указывать сейчас (какую дату регистрации права собственности ставить, делать несколько деклараций или одну)

Нужна помощь в составлении документов

Дата: 03.02.2019 16:07

Задать вопрос онлайн
Получите ответ на вопрос
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.

В консультации принимали участие

Ответы экспертов

Здравствуйте, Юлия

Насколько я Вас понял, Вам необходимо заполнение декларации 3- НДФЛ для получения налогового вычета.

Общая долевая собственность, несмотря на выделение долей детям, по этой квартире никуда не делась. Просто стало больше собственников.

После дарения мужем своей доли сейчас у квартиры имеются три собственника- жена и дети.

В таких обстоятельствах полагаю разумным заполнить несколько деклараций с регистрацией по каждому изменению права собственности.

Так как подобный вопрос довольно сложный для разрешения и имеется риск впоследствии подпасть под штрафные санкции ФНС, то за помощью в составлении декларации можно обратиться в Вашем отделение ИФНС в окошечко к консультанту. За заполнение каждой декларации в ИФНС возьмут по 400 рублей.

  • 2019-02-03 16:31:34
  • В ответе ошибка?

"В таких обстоятельствах полагаю разумным заполнить несколько деклараций с регистрацией по каждому изменению права собственности."

То- есть декларация будет одна и та же и все цифры одинаковые, только доли в приложении 7 будут меняться?

1 вопрос. У меня 3 вида заработка
ООО Казкурорт http://joxi.ru/E2pQ0LoF9ZVd4A + ООО Яндекс http://joxi.ru/V2Vjlp1tx3V1a2 справки 2 НДФЛ, с этих двух организаций НДФЛ удерживался и мне нужно его возместить. В справках не указаны стандартные вычеты на 2 детей. При заполнении декларации я могу их указать? Или я должна была на предприятие предоставить св- ва о рождении и заявление на вычет написать, а поскольку не написала, уже не могу его из налоговой возместить?

2 вопрос. Третий источник дохода ООО Гугл - это доход из- за пределов РФ (юридически организация в Ирландии и выплаты происходят в $, затем уже в наши банки переводятся). С этого дохода НДФЛ не удерживался и я хочу его указать в декларации, чтобы оплатить за год (до 05.07.2019). Могу я к этому доходу применить стандартные вычеты на детей?

3 вопрос. Могу я сразу уменьшить сумму налога с гугл, на сумму удержанного налога, которую мне должны возместить с Казкурорт и Яндекс?.

4 вопрос. Нужно ли мне подтверждать свои доходы с Гугл, я могу только распечатать квитанции http://joxi.ru/Y2Lv74VH9pe31r или сделать скрины с экрана, без синей печати.

5 вопрос. От количества долей в собственности, зависит сумма, с которой будет предоставлен имущественный вычет. Поясню, когда мы с мужем подавали декларацию, что у нас с ним по 1/2 доли в квартире http://joxi.ru/brRvMj4HJeVwPr, сумму 200000 мы делили пополам, то- есть в декларации , в приложении 7 , графа 1.8 указывали 1000000 (соответственно имели право на возмещение по 130 тыщ каждый) если доли изменились, сумма 2000000 также начинает делиться по долям? У меня стало 18/20 долей в квартире, я имею право на возмещение с суммы 1800000 (234 тыщ)?

6 вопрос. Сначала мы возмещаем с суммы расхода на покупку квартиры, а потом еще и с суммы выплаченных процентов по ипотеке? Вся сумма процентов учитывается, если квартира была куплена в июне 2013 года. Поясню, по справке процентов по ипотеке выплачено за все годы 954499,56 руб, мы имеем право на возврат 13%, то- есть 124 тыщ)?

7 вопрос. Сумма выплаченных процентов, также делится согласно долям в праве собственности?

Юлия — 2019-02-04 08:22:23

Юлия

Вернемся к Вашему изначальному вопросу. Вы приобреликвартиру с женой в равных долях , подали декларации и возместили НДФЛ. В 2017
году выделили, каждый из своей доли по 1/20 своим детям, при этом сумма
декларации не изменяется. Т. к. каждый из Вас имел право вписать долю ребенка в
свою декларацию, в соответствии с налоговым законодательством Вы и Ваш муж
имеете право получить налоговый вычет за своих несовершеннолетних детей. Далее20.08.2018г. муж подарил жене свою 9/20 долю, если Вы зарегистрировали договор
дарения будучи в браке. Подаренная близкомуродственнику часть квартиры (это должно быть отражено в договоре) если такой
пометки нет, то Вы в принципе  можете
доказать свое родство документально, в этом случае даритель и одаряемый
освобождаются от налога. А вотподавать 3 НДФЛ или нет, выбор остается за Вами. Так как государство не
получает дохода с вашей сделки, вы можете подать либо нулевую декларацию, либо
не подавать ее вовсе.  На подачудекларации на дарение отводится всего один месяц с момента официального
оформления сделки, т. е. после получения документа на право собственности  вам нужно было подать и нулевые декларации. Дляурегулирования данного вопроса Вам необходимо обратиться в налоговую. Порядок обращения
по данному вопросу Вам в своем ответе изложил коллега, Олег Юрьевич.  

  • 2019-02-04 14:54:40
  • В ответе ошибка?

"вам нужно было подать и нулевые декларации. " Вы же пишете, что я могла и не подавать нулевки. Договор дарения был оформлен в браке. Интересует именно вопрос отражения в 3 НДФЛ, вот здесь изменится сумма или нет http://joxi.ru/brRvMj4HJeVwPr. Он же вопрос №5, во втором сообщении.

Юлия — 2019-02-04 15:02:12

Юлия

Сумма не измениться, т. к. Ваша 9/20 часть и одного из ваших детей 1/20 часть, в сумме будут составлять 10/20 частей, что равнозначно ½ части квартиры, которую Вы отразили в поданной Вами налоговой декларации.

  • 2019-02-04 15:14:29
  • В ответе ошибка?

А далее, в 2018 году, как подавать декларации. Одну на 1/2 (1000000) а вторую, когда в собственности у меня стало 18/20 и у двух детей по 1/20 доли?

Юлия — 2019-02-04 15:16:25

Юлия

По вопросу подачи или нет нулевой налоговой декларации я Вампосоветовала обратиться в налоговую, чтобы не попасть в просак, поскольку на законодательном уровне данный вопрос четко не урегулирован. А в налоговой Вам смогут объяснить, как они конкретно трактуют данную ситуалцию.

  • 2019-02-04 15:20:50
  • В ответе ошибка?

А вы на остальные вопросы ответите?

Юлия — 2019-02-04 16:33:10

Юлия

В 2013 году Вы приобрели квартиру, т. е. до 1 января 2014 года, то считается, что Вы воспользовались имущественным вычетом по "старым правилам": вычет предоставляется только один раз в жизни по одному объекту жилья (ст. 220 Налогового Кодекса РФ, действовавшей до 1 января 2014 года). При этом повторное получение вычета (даже по жилью, купленному после 1 января 2014 года) не допускается. (п. 2 ст. 2 Закона N 212- ФЗ, Письмо ФНС России от 18.09.2013 №БС- 4-11/16779@, Письма Минфина России от 07.03.2017 № 03-04-05/12936, от 26.07.2016 № 03-04-05/43559).

Вы подали декларацию 3- НДФЛ на возмещение налогового вычета. Вся положенная сумма вычета не выплачивается сразу за один раз. Вычет — это возврат удержанного 13% НДФЛ с зарплаты/доходов. Следовательно, сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2013 году, часть вычета за этот год вернут в 2014 году, т. е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму. Если вы исчерпали свой вычет не полностью и с прошлого года у вас образовался остаток, то вам необходимо указать этот остаток неиспользованного имущественного вычета с прошлого года и сумму предоставленного налогового вычета за прошлый налоговый период.

Вычет на детей предоставляется за каждый месяц календарного года до тех пор, пока доход
налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, не превысил с начала года 350 000 рублей. С месяца, в котором суммарный доход стал больше 350 000 рублей, детские вычеты не предоставляются.

В том случае если Вами не исчерпан вычет полностью, Вам необходимо предоставить декларацию 3НДФЛ за 2018 год, заполнения раздела «доходы» потребуются справки по форме 2- НДФЛ от работодателей и других налоговых агентов. Также в этом разделе необходимо отразить доходы, в отношении которых налог не был удержан налоговым агентом ООО Гугл. Вы можете уменьшить сумму причитающегося к уплате налога на сумму недополученного вычета.

Проверяете: сумма всех Ваших доходов за год, минус сумма вычета на детей умножаем на 13% и вычитаем недополученный вычет с прошлого года. Разницу вносим в бюджет. Все согласно декларации 3НДФЛ.

  • 2019-02-04 17:18:57
  • В ответе ошибка?

Юлия

На Ваш вопрос: «А далее, в 2018 году, как подавать декларации. Одну на 1/2 (1000000) а вторую, когда в собственности у меня стало 18/20 и у двух детей по 1/20 доли? » Отвечаю: По итогам года подается только одна декларация, в которой указываются все доходы и выплаченный налог. Вы в декларации указываете все Ваши доли согласно документов о собственности. При этом налогооблагаемой базы нет, я Вам ранее об этом писала, и налогового вычета соответственно тоже нет. Налоговый вычет у Вас если и есть, то только тот, который остался недовыплаченный по результатам ранее поданной Вами декларации, которую Вы сдали по итогам 2013 года

  • 2019-02-04 19:11:27
  • В ответе ошибка?
Оставьте отзыв о нашем сервисе

Нам важно знать ваше мнение. Оставьте отзыв о нашем сервисе

Ваше имя
Ваш email
Ваш отзыв

Укажите код с картинки

Captcha Image

Войти